會計這個職業(yè)是比較受歡迎的職業(yè)，會計有很多個小種類，今天要說的是煤炭企業(yè)稅務常見問題 ，對于這個職業(yè)不是很了解的可以看一下2021年煤炭行業(yè)*稅收政策，從事煤炭貿(mào)易行業(yè)的你還在為企業(yè)稅負高，缺發(fā)票而頭疼？稅務籌劃教你如何解決，煤炭企業(yè)稅務籌劃的文獻綜述怎么寫，煤炭行業(yè)清查賬目，了解稅收政策，提前規(guī)避企業(yè)風險，煤炭行業(yè)稅收負擔21%，缺少進項，如何抓住“救命稻草”合理降低稅負?，煤炭貿(mào)易公司的稅務問題??。

1.2021年煤炭行業(yè)*稅收政策

煤炭、鋼鐵、砂石等等貿(mào)易行業(yè)稅率方面可謂是相當?shù)母?，光增值稅都已?jīng)達到13%,還有所得稅、分紅稅等等，各種稅加起來可謂是相當可怕。還有一點讓老板頭痛的就是現(xiàn)煤炭類行業(yè)大多都是自產(chǎn)自銷，還有的是從個人賣家手中購買，個人賣家給企業(yè)開不出發(fā)票，或者個人賣家因為稅太高而不愿給企業(yè)開發(fā)票，這就會導致企業(yè)沒有增值稅發(fā)票抵扣不了稅，所大多企業(yè)和個人在這一點上有時甚至會發(fā)生業(yè)務糾紛。?現(xiàn)財政給予煤炭行業(yè)政策如下：一、稅收返還當?shù)貫榱嗽黾幼约旱呢斦杖脒€有就是為了減輕一些企業(yè)的稅負壓力。返還企業(yè)納稅的增值稅以及所得稅地方留存的30%—80%稅收政策如下：年繳納稅費在100萬以下，返還地方留存的30%年繳納稅費在100萬—300萬，返還地方留存的40%年繳納稅費在300萬—500萬，返還地方留存的50%年繳納稅費在500萬—1000萬，返還地方留存的60%年繳納稅費在1000萬—5000萬，返還地方留存的70%年納稅額度在5000萬以上，進行一事一議，*可以返到80%二、針對上游開不出發(fā)票，而財政給予自然人代開核定，核定個稅0.4%，增值稅1%，附加稅0.06%，綜合稅率1.46%，代開額度上漲至每年5000萬，這額度滿足大量企業(yè)的需求了。如：你上游缺你這邊100萬的票，而他自己去開要繳納20萬的稅費，而使用代開核定100萬只需繳納1.46萬的稅費，這實屬為自己節(jié)稅了很多。

2.從事煤炭貿(mào)易行業(yè)的你還在為企業(yè)稅負高，缺發(fā)票而頭疼？稅務籌劃教你如何解決

現(xiàn)如今煤炭貿(mào)易公司是一個利潤相當高的行業(yè)，利潤高就代表著稅負高，稅負高就代表著企業(yè)收入降低，我們?yōu)榱嗽黾悠髽I(yè)的收入應該做哪些措施呢？接下來，讓我用實例帶大家去了解并解決煤炭貿(mào)易公司稅負高的問題。一、實際案例：在我這辦理的從事煤炭銷售的甲公司，一年營業(yè)收入額在數(shù)千萬元，實際利潤在3千萬左右。在實務中，甲公司的財務團隊，遇到到了主要的財稅難題為：1、由于產(chǎn)品的特殊性，成本低，利潤高，進項票少，使增值稅和企業(yè)所得稅稅負一直高居不下；2、還有一些成本費用需要用于市場公關和關系維護上面，對方一般都為個人，且無法提供正規(guī)發(fā)票，就造成了缺進項票的問題，所以有些費用只能找發(fā)票來沖，但是依然無法完全滿足。在金稅三期等稅務趨嚴的大背景下，甲公司面臨著巨大的挑戰(zhàn)，所以想要尋求一個專業(yè)合理稅務籌劃解決方案，能夠解決他們企業(yè)稅負高，缺成本票，能實現(xiàn)合理合法合規(guī)節(jié)稅減稅，為企業(yè)規(guī)避風險。二、甲公司的風險與責任1、甲公司存在買賣發(fā)票等虛開發(fā)票相關行為，有罰金，滯納金，嚴重者需連帶刑事責任；2、甲公司的財務和管理人員，存在財稅管理不善的相關連帶責任。三、針對甲公司的解放方案：1.稅收扶持方案：將他們的將企業(yè)注冊地到有稅收扶持政策的地方園區(qū)，無需實體入駐，只是變更一下注冊地址，即可享受地方園區(qū)的稅收扶持政策，合理合法的降低稅負，規(guī)避風險。增值稅：返還地方留存的60%-70%企業(yè)所得稅:返還地方留存的60%-70%2.核定征收方案：在園區(qū)新辦個人獨資企業(yè)，享受園區(qū)核定征收，增值稅：1%，附加稅：0.18%，核定個稅0.5%-1.9%，由新辦的個人獨資企業(yè)，為主體公司開發(fā)票，雙方形成業(yè)務再造，但是發(fā)票的背后一定是真實業(yè)務的存在，為解決大部分成本問題，然后個獨享受核定征收稅負低，又降低了主體公司的稅負，從而達到了降低企業(yè)整體稅負壓力，為企業(yè)規(guī)避風險。此處以甲公司為例：甲公司是入駐到我園區(qū)享受的返稅政策，甲公司覺得返稅比例特別高，直接返稅70%，為甲公司減低了企業(yè)稅負，增加了企業(yè)的收入?？偨Y：，煤炭貿(mào)易行業(yè)主要是面臨利潤高，缺成本票、進項票，一些實際支出，無法取得發(fā)票，以上兩個方案，根據(jù)企業(yè)具體問題來進行解決，園區(qū)多，園區(qū)方案也不一樣要對企業(yè)進行具體分析，為企業(yè)刮骨。詳情可約至園區(qū)考察。這里是稅籌stell，關注我?guī)懔私飧喽悇沼嵪?，詳情更多，請私信或留言，看到?時間回復。

3.煤炭企業(yè)稅務籌劃的文獻綜述怎么寫

　　文獻綜述是對某一方面的專題搜集大量情報資料后經(jīng)綜合分析而寫成的一種學術論文， 它是科學文獻的一種?！　「袷脚c寫法　　文獻綜述的格式與一般研究性論文的格式有所不同。這是因為研究性的論文注重研究的方法和結果，特別是陽性結果，而文獻綜述要求向讀者介紹與主題有關的詳細資料、動態(tài)、進展、展望以及對以上方面的評述。因此文獻綜述的格式相對多樣，但總的來說，一般都包含以下四部分：即前言、主題、總結和參考文獻。撰寫文獻綜述時可按這四部分擬寫提綱，在根據(jù)提綱進行撰寫工?！　∏把圆糠?，主要是說明寫作的目的，介紹有關的概念及定義以及綜述的范圍，扼要說明有關主題的現(xiàn)狀或爭論焦點，使讀者對全文要敘述的問題有一個初步的輪廓。　　主題部分，是綜述的主體，其寫法多樣，沒有固定的格式?？砂茨甏樞蚓C述，也可按不同的問題進行綜述，還可按不同的觀點進行比較綜述，不管用那一種格式綜述，都要將所搜集到的文獻資料歸納、整理及分析比較，闡明有關主題的歷史背景、現(xiàn)狀和發(fā)展方向，以及對這些問題的評述，主題部分應特別注意代表性強、具有科學性和創(chuàng)造性的文獻引用和評述。　　總結部分，與研究性論文的小結有些類似，將全文主題進行扼要總結，對所綜述的主題有研究的作者，*能提出自己的見解。 參考文獻雖然放在文末，但卻是文獻綜述的重要組成部分。因為它不僅表示對被引用文獻作者的尊重及引用文獻的依據(jù)，而且為讀者深入探討有關問題提供了文獻查找線索。因此，應認真對待。參考文獻的編排應條目清楚，查找方便，內(nèi)容準確無誤。關于參考文獻的使用方法，錄著項目及格式與研究論文相同，不再重復。

4.煤炭行業(yè)清查賬目，了解稅收政策，提前規(guī)避企業(yè)風險

根據(jù)一系列的消息了解到，山西的煤礦區(qū)目前正在被清查，直接從2000年開始查起，企業(yè)為了規(guī)避自身的風險，所以很多煤炭貿(mào)易企業(yè)都進行了業(yè)務轉移，雖然政策沒有山西的好，但是也能緩解剛需，很多煤炭貿(mào)易公司的上游都是私人或者私煤，無法全額取得進項，直接導致該貿(mào)易公司的增值稅負重，尋找一個稅收政策好的稅收洼地就成為目前很多煤炭貿(mào)易公司的急需了。而重慶稅收洼地剛好填補了煤炭行業(yè)的一個缺口，可以對煤炭行業(yè)進行引進，入駐到重慶園區(qū)開辦個獨，進行業(yè)務分流，解決企業(yè)進項問題，個獨直接采取核定征收，綜合稅負低，開辦有限公司再享受返稅的政策。入駐稅收洼地的煤炭公司，不需要實體入駐辦公，但是有實際注冊地址以及辦公場所，因最近銀行的風波，導致銀行開戶必須法人到場進行拍照，但俗話說得好：好事多磨！為企業(yè)節(jié)稅減負的事情到銀行拍個照不算大事哈。入駐到重慶稅收洼地的煤炭公司，新辦個獨企業(yè)享受核定綜合稅負為3%以內(nèi)的政策，為主體公司大幅減少企業(yè)所得稅；再在園區(qū)設立旗下分公司，享受地方留存部分的返還，增值稅地方留存為50%，返還比例為30%到70%，企業(yè)所得稅地方留存為40%，返還比例為30%到70%。例如某煤炭貿(mào)易公司當月繳納增值稅為200萬元，在次月15號左右就可享受200萬*50%*70%=70萬元的獎勵，直接獎勵到公司的賬戶上；又例如某煤炭貿(mào)易公司年營業(yè)額為1億元，其中取得發(fā)票成本的為1000萬元，還有一些隱形支出無法取得發(fā)票的為2000萬，實際盈利為7000萬元，但是由于隱形成本為取得發(fā)票，賬目盈利為9000萬，此時需要繳納企業(yè)所得稅為：9000萬×25%=2250萬，股東分紅：（9000萬-2250萬）×20%=1350萬，總共所繳納的所得稅為2250+1350=3600萬此時我們?nèi)腭v園區(qū)，因為成本票缺2000萬，就需要開辦4家個獨企業(yè)享受核定征收。此時2000萬成本票已經(jīng)開給主體公司，企業(yè)盈利為7000萬元，此時企業(yè)所需繳納企業(yè)所得稅為7000萬×25%=1750萬，股東分紅（7000萬-1750萬）×20%=1050萬企業(yè)繳納的所得稅為1750+1050=2800萬。個獨繳納計算：增值稅：1%附加稅：0.06% 核定個稅：0.9%500萬×（1%+0.06%+0.9%）×4=20.19萬與之前的3600萬相比，節(jié)省了3600-2800-20.19=779.81萬此時再開辦有限公司就可以享受增值稅與所得稅返還，對于企業(yè)的福利就更不用說了，在779萬的基礎上蹭蹭往上漲。所以說這是為煤炭行業(yè)規(guī)避風險非常良好的優(yōu)惠政策。入駐流程提供法人、監(jiān)事、財務、股東的身份證正反面照片、公司名稱、持股比例、經(jīng)營范圍、注冊資金等進行網(wǎng)上核名；核名通過后所有人員進行工商實名認證，提交資料準備出執(zhí)照；代刻公司的所有章；預約開戶（目前需要法人到場進行拍照）稅務報道、領票等正常經(jīng)營企業(yè)入駐除了開戶以外，其他流程均由一站式服務，納稅大戶可直接與當?shù)剡M行簽署三方協(xié)議，可直接保證企業(yè)的最終利益，了解更多稅收優(yōu)惠政策以及各項流程，關注stell，為您帶來更多園區(qū)政策資訊，想要了解更多或者不懂的問題可留言或私信小編（看到就會回復），也可約至園區(qū)考察。

5.煤炭行業(yè)稅收負擔21%，缺少進項，如何抓住“救命稻草”合理降低稅負?

　　煤炭行業(yè)稅收負擔21%，缺少進項，如何抓住“救命稻草”合理降低稅負?　　煤炭行業(yè)收入較高，以致稅負比較重，成了老板們的一塊心病，目前涉及煤炭產(chǎn)業(yè)的稅收共16項，煤炭企業(yè)平均稅費負擔水平在35%左右，其中稅收負擔為21%，高于國內(nèi)絕大多數(shù)行業(yè)。僅增值稅一項，*規(guī)模以上煤炭企業(yè)綜合稅率是國內(nèi)工業(yè)行業(yè)平均水平的2-3倍?？煽闯雒禾啃袠I(yè)的稅收壓力占比還是比較高的，對煤炭行業(yè)來說，最主要的就是缺少進項，毛利比較少!以致需繳納高額的增值稅與企業(yè)所得稅，那么如何利用稅收優(yōu)惠政策合理節(jié)稅，成了煤炭行業(yè)稅負壓力的“救命稻草”?！　〔还苁裁雌髽I(yè)在發(fā)展的時候都需要去進行稅務籌劃，煤炭企業(yè)在經(jīng)營中也是需要將基本的工作做好，然后促進發(fā)展?！　∧壳八拇?、江蘇、海南、浙江、江西、重慶、上海、湖北等地方都出臺了一些稅收優(yōu)惠政策，來帶動當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展。將企業(yè)注冊到有稅收政策的稅收優(yōu)惠區(qū)，不僅最節(jié)稅而且合理合法。這里以把企業(yè)注冊到園區(qū)為例!　解決方案一：企業(yè)可以采用在園區(qū)內(nèi)成立新公司、分公司或者遷移的方式，入駐園區(qū)，按照企業(yè)納稅規(guī)模階梯式享受增值稅和企業(yè)所得稅的扶持政策，有限公司對于行業(yè)幾乎無限制，歡迎各類企業(yè)入駐。　　增值稅以地方財政所得的60%-90%給予扶持　　企業(yè)所得稅以地方財政所得的40%-95%給予扶持　　股東分紅繳納的個稅可以享受地方留存的40%-70%扶持　　車船稅:以納稅總額的70%-80%扶持　　扶持周期:按月交稅(申報次月扶持)　　[另外納稅大戶可以一戶一議,某些行業(yè)除了*給予的優(yōu)惠政策,還可以同時申請享受地方性園區(qū)稅收優(yōu)惠疊加政策]　　案例解析　　重慶煤炭行業(yè)企業(yè),年利潤12000萬,增值稅680萬,企業(yè)利潤高,稅負重,希望能合規(guī)節(jié)稅?！　≡鲋刀?680萬　　企業(yè)所得稅:12000*25%=3000萬　　合計:3680萬　　該企業(yè)入園后,增值稅可以享受高達194.3萬,企業(yè)所得稅可以享受高達1071.4萬即:入駐我們園區(qū)的該企業(yè),可以享受高達1265.7萬的扶持?！〗鉀Q方案二：煤炭行業(yè)可以拆分剝離拉長業(yè)務鏈條，以業(yè)務分流的形式享受核定征收　　企業(yè)可以選在園區(qū)內(nèi)成立一個或者多個個人獨資企業(yè)，比如某工作室，某服務中心，某咨詢中心等等，采用業(yè)務拆分或者剝離重組的方式，將某一部分的業(yè)務及納稅放在園區(qū)內(nèi)享受核定征收政策?！　∑髽I(yè)也可以選擇入駐園區(qū)注冊個人獨資企業(yè)申請核定征收，我們可以通過在園區(qū)內(nèi)注冊一家與銷售公司業(yè)務相關的個人獨資企業(yè)，以XX經(jīng)營部， XX采購中心等，對應經(jīng)營業(yè)務，通過在園區(qū)注冊地繳納稅款享受核定征收低稅率，同個獨企業(yè)需要做到財稅合規(guī)、“三流合一”，業(yè)務真實合理?！　》招袠I(yè)：個稅核定征收之后稅率在0.5%—2.1%　　商貿(mào)銷售類設立個人獨資/個體工商戶/合伙企業(yè)個稅核定征收(0.25%—1.75%)?！　€體工商戶核定征收，比如設立xx經(jīng)營部，總部稅負2.06%　　企業(yè)可以利用稅收優(yōu)惠的手段來降低和減少企業(yè)單位的稅務負擔，是保證和促進其發(fā)展的有效手段，隨著當前社會發(fā)展過程中稅收優(yōu)惠的逐步實施，稅務法不斷完善的過程中，合理的稅務籌劃可以減少企業(yè)運營成本，在企業(yè)競爭壓力激烈的今天，面面俱到才有立足的機會，建筑企業(yè)稅賦壓力大，合理進行稅務分析，相信我們企業(yè)之后會越來越好

6.煤炭貿(mào)易公司的稅務問題

國稅交增值稅、所得稅 地稅交城建稅、教育費附加、地方教育附加、印花稅、個人所得稅。 礦產(chǎn)資源稅在購進時有的煤礦會收。

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