開戶單位從開戶銀行支取現(xiàn)金時，應當如實說明支取現(xiàn)金的目的，經(jīng)開戶銀行審核同意，由開戶單位會計主管人員簽章支付。接下來給大家講講出納現(xiàn)金管理的注意事項，感興趣請往下看吧! ?

1. 企業(yè)應當按照《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金，并遵守有關存貨限額的規(guī)定。 ?

2. 企業(yè)應當按照《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，加強現(xiàn)金收支管理。 ?

開戶單位的現(xiàn)金收入應當于當日匯入開戶銀行。當日送存有困難的，由儲蓄銀行確定送存期;開戶單位支付現(xiàn)金，可以從賬戶內(nèi)的庫存現(xiàn)金支付，也可以從開戶銀行支取。不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付，即不允許“坐支”。單位有特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應當事先報經(jīng)有關*審查批準，并在批準的范圍和限額內(nèi)提取。同時，收入和支出必須入賬。 ?

開戶單位從開戶銀行支取現(xiàn)金時，應當如實說明支取現(xiàn)金的目的，經(jīng)開戶銀行審核同意，由開戶單位會計主管人員簽章支付。 ?

因采購地點不確定、交通不便、搶險救災及其他特殊情況必須使用現(xiàn)金的單位、應當提交書面申請給開戶銀行，由本單位的會計負責人簽名和蓋章，經(jīng)開戶銀行審查和批準后支付。 ?

此外，不允許用不符合財務會計制度的憑證代替庫存現(xiàn)金，即不允許使用“白條頂庫”;現(xiàn)金不得用于欺詐用途;銀行賬戶不得代其他單位和個人存取現(xiàn)金;不準用單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄，不得保留賬外公款，即不得“公款私存”，也不得設立“小金庫”等等。 ?

違反上述規(guī)定的單位將按違規(guī)金額的一定比例予以處罰。 ?