會(huì)計(jì)這個(gè)職業(yè)是比較受歡迎的職業(yè)，會(huì)計(jì)有很多個(gè)小種類，今天要說的是報(bào)企業(yè)所得稅怎么填寫 ，對(duì)于這個(gè)職業(yè)不是很了解的可以看一下2020年企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填寫說明，附37張表單模板，企業(yè)所得稅A類申報(bào)表怎么填寫呢?，企業(yè)所得稅中的營(yíng)業(yè)成本如何填寫，企業(yè)所得稅季報(bào)怎么填寫？申報(bào)實(shí)操詳解，讓你完美申報(bào)，企業(yè)所得稅怎么申報(bào)？，企業(yè)所得稅匯算清繳年報(bào)申報(bào)表怎么填寫？附37張表填寫說明，企業(yè)所得稅申報(bào)表（A類）如何填寫？，企業(yè)所得稅的營(yíng)業(yè)收入怎么填??。

1.2021年企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填寫說明，附37張表單模板

前些天有幾個(gè)朋友問我，關(guān)于企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表修訂的事，這兩天有時(shí)間了，特意找了一下，找到了一項(xiàng)稅局發(fā)布的*的《*人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表表單及填報(bào)說明》手冊(cè)，包括37張帶公式的匯繳申報(bào)表模板，在匯算清繳中都會(huì)用到，一起來看看吧~目錄展示部分內(nèi)容展示企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)表單企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)說明基礎(chǔ)信息表填報(bào)說明企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）填報(bào)說明納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表填報(bào)說明37張帶公式的匯繳申報(bào)表模板企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表篇幅有限，今天先和大家分享到這理想生活需要一點(diǎn)熱愛和行動(dòng)，祝大家工作順心，生活開心~

2.企業(yè)所得稅A類申報(bào)表怎么填寫呢?

上面的好像太復(fù)雜了。其實(shí)，填這所得稅預(yù)交表，一般的企業(yè)只要填入:1、營(yíng)業(yè)收入=你們公司該季度的“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”2、營(yíng)業(yè)成本=“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”3、利潤(rùn)總額=企業(yè)的利潤(rùn)總額=本年利潤(rùn)該季度貸方累計(jì)數(shù)7、減免所得稅額，按照你們企業(yè)的實(shí)際情況填就好了。至于累計(jì)金額一欄，一般會(huì)自動(dòng)累加的，不用自己填寫。該季度應(yīng)交所得稅額=第9行的“累計(jì)金額”數(shù)

3.企業(yè)所得稅中的營(yíng)業(yè)成本如何填寫

第二、三、四行之間沒有邏輯關(guān)系,并不是第二行-第三行=第四行. 營(yíng)業(yè)收入就會(huì)計(jì)上核算的營(yíng)業(yè)收入("主營(yíng)業(yè)務(wù)收入"和"其他業(yè)務(wù)收入"),所以不包括營(yíng)業(yè)外收入. 營(yíng)業(yè)成本就會(huì)計(jì)上核算的營(yíng)業(yè)成本("主營(yíng)業(yè)務(wù)成本"和"其他業(yè)務(wù)成本"),所以不包括稅金附加及期間費(fèi)用. 第四行利潤(rùn)總額是損益表中的利潤(rùn)總額. 9月份所得稅申報(bào)表中“本期數(shù)”指的是7-9月之和;但累計(jì)數(shù)并不一定是1-9月份的合計(jì)數(shù); 第二行,第三行是這樣的;但第4行,自從6月30日之后有所改變,改為" 利潤(rùn)總額修改為“實(shí)際利潤(rùn)額”，填報(bào)按會(huì)計(jì)制度核算的利潤(rùn)總額減除以前年度待彌補(bǔ)虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。" 所以如果你單位以前年度虧損,現(xiàn)在1-9月份盈利,那么就表上的累計(jì)數(shù)有可能是零或負(fù)數(shù)。

4.企業(yè)所得稅季報(bào)怎么填寫？申報(bào)實(shí)操詳解，讓你完美申報(bào)

新手會(huì)計(jì)任職“首撞”企業(yè)所得稅季報(bào)，一聽季報(bào)，立馬就“慫”了。身邊老會(huì)計(jì)給她說：我們*次季報(bào)的時(shí)候也是，一聽季報(bào)就“慫”，生怕報(bào)錯(cuò)了，給企業(yè)多交稅，被老板罵；即使報(bào)表能修改，但是也是非常麻煩的，可能跑好幾趟稅局才能辦好，搞得每天心情都不好了。今天，我就給新手會(huì)計(jì)分享一下企業(yè)所得稅（季）預(yù)繳申報(bào)實(shí)操詳解，讓你不再膽怯季報(bào)，而且不怕出錯(cuò)，趕緊來學(xué)習(xí)吧！企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳——之查賬征收（A類）關(guān)于企業(yè)所得稅（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表的政策文件企業(yè)所得稅申報(bào)報(bào)表結(jié)構(gòu)企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)主表填寫（A類）小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策：匯總納稅企業(yè)總分機(jī)構(gòu)稅款計(jì)算及填報(bào)（17行）（18行）（19行）（20行）通過案例給大家講一下，小微企業(yè)的從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額以及年應(yīng)納稅所得稅額如何計(jì)算？相應(yīng)報(bào)表該如何填寫？小微企業(yè)計(jì)算公式：通過計(jì)算得知：*季度享受小微。從業(yè)人數(shù)不超300人，資產(chǎn)總額不超5000萬。第二季度不享受小微。從業(yè)人數(shù)超過300人，資產(chǎn)總額不超過5000萬，因此不享受小微。*季度與第二季度的應(yīng)納稅所得額計(jì)算：免稅收入、減計(jì)收入、所得減免等優(yōu)惠明細(xì)表減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表資產(chǎn)加速折舊、攤銷（扣除）優(yōu)惠明細(xì)表（填報(bào)原則）企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表（含案例分析）......篇//幅//有//限，小//編//就//不//和//大//家//一//一//展//示//了想//要//學(xué)//習(xí)//完//整//噠，滴//滴//我//回//復(fù)“所得稅”即//可//

5.企業(yè)所得稅怎么申報(bào)？

最近網(wǎng)上看到好多財(cái)務(wù)人員吐槽納稅申報(bào)工作，報(bào)稅作為會(huì)計(jì)人必備的技能之一，無論如何大家都要好好學(xué)報(bào)稅！對(duì)于很多剛開始從事會(huì)計(jì)行業(yè)的人來說，不知道企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)需要填寫什么表，不用擔(dān)心！我用整整7天，整理了這套超詳細(xì)的納稅申報(bào)流程，還有申報(bào)表模板和相關(guān)注意事項(xiàng)等，最適合新手會(huì)計(jì)！企業(yè)所得稅申報(bào)表企業(yè)所得稅申報(bào)表一般納稅人申報(bào)表......篇幅限制，就分享到這了~祝大家工作順利

6.企業(yè)所得稅匯算清繳年報(bào)申報(bào)表怎么填寫？附37張表填寫說明

企業(yè)所得稅匯算清繳年報(bào)的變化是很大的。為此一些會(huì)計(jì)人員在填寫相關(guān)納稅申報(bào)表時(shí)，都會(huì)出現(xiàn)一些錯(cuò)誤，這種事情是很麻煩的。接下來我們看看企業(yè)所得稅匯算清繳年報(bào)申報(bào)表怎么填寫？附37張表填寫說明。2021企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報(bào)表模板及說明一、盤點(diǎn)企業(yè)所得稅年報(bào)表變化年份（1）2021年的變化（2）2021年變化（3）2021年二、2021年企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報(bào)表模板各類表的模板匯總在下方了，小伙伴們可以參照進(jìn)行填寫申報(bào)。（一）企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表封面（二）企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)表單（三）企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表（四）企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）（五）一般企業(yè)收入明細(xì)表（六）金融企業(yè)收入明細(xì)表（七）一般企業(yè)成本支出明細(xì)表（八）金融企業(yè)成本支出明細(xì)表……內(nèi)容較多以上報(bào)表模板，已經(jīng)整理成電子版 需/要/的/可/以/分/享三、企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A 類）部分表單及填報(bào)說明企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表單填寫說明……每項(xiàng)的填寫說明是很詳細(xì)的，在此不一一展示了。

7.企業(yè)所得稅申報(bào)表（A類）如何填寫？

本表為年度納稅申報(bào)表主表，企業(yè)應(yīng)該根據(jù)《*人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例（以下簡(jiǎn)稱稅法）、相關(guān)稅收政策，以及*統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度（企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)制度、事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度等）的規(guī)定，計(jì)算填報(bào)納稅人利潤(rùn)總額、應(yīng)納稅所得額、應(yīng)納稅額和附列資料等有關(guān)項(xiàng)目。企業(yè)在計(jì)算應(yīng)納稅所得額及應(yīng)納所得稅時(shí)，企業(yè)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)處理辦法與稅法規(guī)定不一致的，應(yīng)當(dāng)按照稅法規(guī)定計(jì)算。稅法規(guī)定不明確的，在沒有明確規(guī)定之前，暫按企業(yè)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)規(guī)定計(jì)算。一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說明（一）表體項(xiàng)目本表是在納稅人會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額的基礎(chǔ)上，加減納稅調(diào)整等金額后計(jì)算出“納稅調(diào)整后所得”（應(yīng)納稅所得額）。會(huì)計(jì)與稅法的差異（包括收入類、扣除類、資產(chǎn)類等差異）通過《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》（A105000）集中填報(bào)。本表包括利潤(rùn)總額計(jì)算、應(yīng)納稅所得額計(jì)算、應(yīng)納稅額計(jì)算、附列資料四個(gè)部分。1.“利潤(rùn)總額計(jì)算”中的項(xiàng)目，按照*統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度口徑計(jì)算填報(bào)。實(shí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)制度、分行業(yè)會(huì)計(jì)制度納稅人其數(shù)據(jù)直接取自利潤(rùn)表；實(shí)行事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的納稅人其數(shù)據(jù)取自收入支出表；實(shí)行民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度納稅人其數(shù)據(jù)取自業(yè)務(wù)活動(dòng)表；實(shí)行其他*統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的納稅人，根據(jù)本表項(xiàng)目進(jìn)行分析填報(bào)。2.“應(yīng)納稅所得額計(jì)算”和“應(yīng)納稅額計(jì)算”中的項(xiàng)目，除根據(jù)主表邏輯關(guān)系計(jì)算的外，通過附表相應(yīng)欄次填報(bào)。（二）行次說明第1-13行參照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則利潤(rùn)表的說明編寫。1.第1行“營(yíng)業(yè)收入”：填報(bào)納稅人主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)和其他經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)取得的收入總額。本行根據(jù)“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”和“其他業(yè)務(wù)收入”的數(shù)額填報(bào)。一般企業(yè)納稅人通過《一般企業(yè)收入明細(xì)表》（A101010）填報(bào)；金融企業(yè)納稅人通過《金融企業(yè)收入明細(xì)表》（A101020）填報(bào)；事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位、非營(yíng)利組織等納稅人通過《事業(yè)單位、民間非營(yíng)利組織收入、支出明細(xì)表》（A103000）填報(bào)。2.第2行“營(yíng)業(yè)成本”項(xiàng)目：填報(bào)納稅人主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)和其他經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生的成本總額。本行根據(jù)“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”和“其他業(yè)務(wù)成本”的數(shù)額填報(bào)。一般企業(yè)納稅人通過《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》（A102010）填報(bào)；金融企業(yè)納稅人通過《金融企業(yè)支出明細(xì)表》（A102021）填報(bào)；事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位、非營(yíng)利組織等納稅人，通過《事業(yè)單位、民間非營(yíng)利組織收入、支出明細(xì)表》（A103000）填報(bào)。3.第3行“營(yíng)業(yè)稅金及附加”：填報(bào)納稅人經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的營(yíng)業(yè)稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅、土地增值稅和教育費(fèi)附加等相關(guān)稅費(fèi)。本行根據(jù)納稅人相關(guān)會(huì)計(jì)科目填報(bào)。納稅人在其他會(huì)計(jì)科目核算的本行不得重復(fù)填報(bào)。4.第4行“銷售費(fèi)用”：填報(bào)納稅人在銷售商品和材料、提供勞務(wù)的過程中發(fā)生的各種費(fèi)用。本行通過《期間費(fèi)用明細(xì)表》（A104000）中對(duì)應(yīng)的“銷售費(fèi)用”填報(bào)。5.第5行“管理費(fèi)用”：填報(bào)納稅人為組織和管理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)生的管理費(fèi)用。本行通過《期間費(fèi)用明細(xì)表》（A104000）中對(duì)應(yīng)的“管理費(fèi)用”填報(bào)。6.第6行“財(cái)務(wù)費(fèi)用”：填報(bào)納稅人為籌集生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金等發(fā)生的籌資費(fèi)用。本行通過《期間費(fèi)用明細(xì)表》（A104000）中對(duì)應(yīng)的“財(cái)務(wù)費(fèi)用”填報(bào)。7.第7行“資產(chǎn)減值損失”：填報(bào)納稅人計(jì)提各項(xiàng)資產(chǎn)準(zhǔn)備發(fā)生的減值損失。本行根據(jù)企業(yè)“資產(chǎn)減值損失”科目上的數(shù)額填報(bào)。實(shí)行其他會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等的比照填報(bào)。8.第8行“公允價(jià)值變動(dòng)收益”：填報(bào)納稅人在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債（包括交易性金融資產(chǎn)或負(fù)債，直接指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債），以及采用公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)、衍生工具和套期業(yè)務(wù)中公允價(jià)值變動(dòng)形成的應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益的利得或損失。本行根據(jù)企業(yè)“公允價(jià)值變動(dòng)損益”科目的數(shù)額填報(bào)。（損失以“-”號(hào)填列）9.第9行“投資收益”：填報(bào)納稅人以各種方式對(duì)外投資確認(rèn)所取得的收益或發(fā)生的損失。根據(jù)企業(yè)“投資收益”科目的數(shù)額計(jì)算填報(bào)；實(shí)行事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的納稅人根據(jù)“其他收入”科目中的投資收益金額分析填報(bào)（損失以“-”號(hào)填列）。實(shí)行其他會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等的比照填報(bào)。10.第10行“營(yíng)業(yè)利潤(rùn)”：填報(bào)納稅人當(dāng)期的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)。根據(jù)上述項(xiàng)目計(jì)算填列。11.第11行“營(yíng)業(yè)外收入”：填報(bào)納稅人取得的與其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)無直接關(guān)系的各項(xiàng)收入的金額。一般企業(yè)納稅人通過《一般企業(yè)收入明細(xì)表》（A101010）填報(bào)；金融企業(yè)納稅人通過《金融企業(yè)收入明細(xì)表》（A101020）填報(bào)；實(shí)行事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度的納稅人通過《事業(yè)單位、民間非營(yíng)利組織收入、支出明細(xì)表》（A103000）填報(bào)。12.第12行“營(yíng)業(yè)外支出”：填報(bào)納稅人發(fā)生的與其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)無直接關(guān)系的各項(xiàng)支出的金額。一般企業(yè)納稅人通過《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》（A102010）填報(bào)；金融企業(yè)納稅人通過《金融企業(yè)支出明細(xì)表》（A102021）填報(bào)；實(shí)行事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度的納稅人通過《事業(yè)單位、民間非營(yíng)利組織收入、支出明細(xì)表》（A103000）填報(bào)。13.第13行“利潤(rùn)總額”：填報(bào)納稅人當(dāng)期的利潤(rùn)總額。根據(jù)上述項(xiàng)目計(jì)算填列。14.第14行“境外所得”：填報(bào)納稅人發(fā)生的分國(guó)（地區(qū)）別取得的境外稅后所得計(jì)入利潤(rùn)總額的金額。填報(bào)《境外所得納稅調(diào)整后所得明細(xì)表》（A108010）第14列減去第11列的差額。15.第15行“納稅調(diào)整增加額”：填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)處理與稅收規(guī)定不一致，進(jìn)行納稅調(diào)整增加的金額。本行通過《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》（A105000）“調(diào)增金額”列填報(bào)。16.第16行“納稅調(diào)整減少額”：填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)處理與稅收規(guī)定不一致，進(jìn)行納稅調(diào)整減少的金額。本行通過《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》（A105000）“調(diào)減金額”列填報(bào)。17.第17行“免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除”：填報(bào)屬于稅法規(guī)定免稅收入、減計(jì)收入、加計(jì)扣除金額。本行通過《免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》（A107010）填報(bào)。18.第18行“境外應(yīng)稅所得抵減境內(nèi)虧損”：填報(bào)納稅人根據(jù)稅法規(guī)定，選擇用境外所得抵減境內(nèi)虧損的數(shù)額。本行通過《境外所得稅收抵免明細(xì)表》（A108000）填報(bào)。19.第19行“納稅調(diào)整后所得”：填報(bào)納稅人經(jīng)過納稅調(diào)整、稅收優(yōu)惠、境外所得計(jì)算后的所得額。20.第20行“所得減免”：填報(bào)屬于稅法規(guī)定所得減免金額。本行通過《所得減免優(yōu)惠明細(xì)表》（A107020）填報(bào)，本行＜0時(shí)，填寫負(fù)數(shù)。21.第21行“抵扣應(yīng)納稅所得額”：填報(bào)根據(jù)稅法規(guī)定應(yīng)抵扣的應(yīng)納稅所得額。本行通過《抵扣應(yīng)納稅所得額明細(xì)表》（A107030）填報(bào)。22.第22行“彌補(bǔ)以前年度虧損”：填報(bào)納稅人按照稅法規(guī)定可在稅前彌補(bǔ)的以前年度虧損的數(shù)額，本行根據(jù)《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》（A106000）填報(bào)。23.第23行“應(yīng)納稅所得額”：金額等于本表第19-20-21-22行計(jì)算結(jié)果。本行不得為負(fù)數(shù)。本表第19行或者按照上述行次順序計(jì)算結(jié)果本行為負(fù)數(shù)，本行金額填零。24.第24行“稅率”：填報(bào)稅法規(guī)定的稅率25％。25.第25行“應(yīng)納所得稅額”：金額等于本表第23×24行。26.第26行“減免所得稅額”：填報(bào)納稅人按稅法規(guī)定實(shí)際減免的企業(yè)所得稅額。本行通過《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》（A107040）填報(bào)。27.第27行“抵免所得稅額”：填報(bào)企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納所得稅額中抵免的金額。本行通過《稅額抵免優(yōu)惠明細(xì)表》（A107050）填報(bào)。28.第28行“應(yīng)納稅額”：金額等于本表第25-26-27行。29.第29行“境外所得應(yīng)納所得稅額”：填報(bào)納稅人來源于*境外的所得，按照我國(guó)稅法規(guī)定計(jì)算的應(yīng)納所得稅額。本行通過《境外所得稅收抵免明細(xì)表》（A108000）填報(bào)。30.第30行“境外所得抵免所得稅額”：填報(bào)納稅人來源于*境外所得依照*境外稅收法律以及相關(guān)規(guī)定應(yīng)繳納并實(shí)際繳納（包括視同已實(shí)際繳納）的企業(yè)所得稅性質(zhì)的稅款（準(zhǔn)予抵免稅款）。本行通過《境外所得稅收抵免明細(xì)表》（A108000）填報(bào)。31.第31行“實(shí)際應(yīng)納所得稅額”：填報(bào)納稅人當(dāng)期的實(shí)際應(yīng)納所得稅額。金額等于本表第28+29-30行。32.第32行“本年累計(jì)實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額”：填報(bào)納稅人按照稅法規(guī)定本納稅年度已在月（季）度累計(jì)預(yù)繳的所得稅額，包括按照稅法規(guī)定的特定業(yè)務(wù)已預(yù)繳（征）的所得稅額，建筑企業(yè)總機(jī)構(gòu)直接管理的跨地區(qū)設(shè)立的項(xiàng)目部按規(guī)定向項(xiàng)目所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳的所得稅額。33.第33行“本年應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額”：填報(bào)納稅人當(dāng)期應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額。金額等于本表第31-32行。34.第34行“總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偙灸陸?yīng)補(bǔ)（退）所得稅額”：填報(bào)匯總納稅的總機(jī)構(gòu)按照稅收規(guī)定在總機(jī)構(gòu)所在地分?jǐn)偙灸陸?yīng)補(bǔ)（退）所得稅款。本行根據(jù)《跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表》（A109000）填報(bào)。35.第35行“財(cái)政集中分配本年應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額”：填報(bào)匯總納稅的總機(jī)構(gòu)按照稅收規(guī)定財(cái)政集中分配本年應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅款。本行根據(jù)《跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表》（A109000）填報(bào)。36.第36行“總機(jī)構(gòu)主體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)*分?jǐn)偙灸陸?yīng)補(bǔ)（退）所得稅額”：填報(bào)匯總納稅的總機(jī)構(gòu)所屬的具有主體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)職能的*按照稅收規(guī)定應(yīng)分?jǐn)偟谋灸陸?yīng)補(bǔ)（退）所得稅額。本行根據(jù)《跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表》（A109000）填報(bào)。37．第37行“以前年度多繳的所得稅額在本年抵減額”：填報(bào)納稅人以前納稅年度匯算清繳多繳的稅款尚未辦理退稅、并在本納稅年度抵繳的所得稅額。38．第38行“以前年度應(yīng)繳未繳在本年入庫(kù)所得額”：填報(bào)納稅人以前納稅年度應(yīng)繳未繳在本納稅年度入庫(kù)所得稅額。二、表內(nèi)、表間關(guān)系（一）表內(nèi)關(guān)系1.第10行＝第1-2-3-4-5-6-7+8+9行。2.第13行＝第10+11-12行。3.第19行＝第13-14+15-16-17+18行。4.第23行＝第19-20-21-22行。5.第25行＝第23×24行。6.第28行＝第25-26-27行。7.第31行＝第28+29-30行。8.第33行＝第31-32行。（二）表間關(guān)系1.第1行＝表A101010第1行或表A101020第1行或表A103000第2+3+4+5+6行或表A103000第11+12+13+14+15行。2.第2行＝表A102010第1行或表A102021第1行或表A103000第19+20+21+22行或表A103000第25+26+27行。3.第4行＝表A104000第25行第1列。4.第5行＝表A104000第25行第3列。5.第6行＝表A104000第25行第5列。6.第11行＝表A101010第16行或表A101020第35行或表A103000第9行或第17行。7.第12行＝表A102010第16行或表A102021第33行或表A103000第23行或第28行。8.第14行＝表A108010第10行第14列－第11列。9.第15行＝表A105000第43行第3列。10.第16行＝表A105000第43行第4列。11.第17行＝表A107010第27行。12.第18行＝表A108000第10行第6列。（當(dāng)本表第13-14+15-16-17行≥0時(shí)，本行＝0）。13.第20行=表A107020第40行第7列。14.第21行＝表A107030第7行。15.第22行＝表A106000第6行第10列。16.第26行＝表A107040第29行。17.第27行＝表A107050第7行第11列。18.第29行＝表A108000第10行第9列。19.第30行＝表A108000第10行第19列。20.第34行＝表A109000第12+16行。21.第35行＝表A109000第13行。22.第36行＝表A109000第15行。

8.企業(yè)所得稅的營(yíng)業(yè)收入怎么填

其中那個(gè)營(yíng)業(yè)收入與營(yíng)業(yè)成本、利潤(rùn)總額之間是什么關(guān)系？利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本-營(yíng)業(yè)稅金-期間費(fèi)用企業(yè)所得稅季報(bào)A類表，缺項(xiàng)，只填收入和成本，利潤(rùn)，他們的關(guān)系就是：收入 > 成本+利潤(rùn) ， 給費(fèi)用留出空間。。

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