會計(jì)這個職業(yè)是比較受歡迎的職業(yè)，會計(jì)有很多個小種類，今天要說的是跨境電商如何報(bào)稅 ，對于這個職業(yè)不是很了解的可以看一下做跨境電商，要上稅嗎？稅收問題如何解決？，寧波跨境貿(mào)易電子商務(wù)進(jìn)口商品是否需要交稅?，目前很多合規(guī)的跨境電商平臺，多將進(jìn)口貨品先囤在進(jìn)口口岸的保稅區(qū)中先不繳稅？，跨境電商企業(yè)財(cái)稅合規(guī)怎么做？，跨境電商創(chuàng)業(yè)在美國注冊公司需要注意的事項(xiàng)？，跨境電商多店鋪怎么報(bào)稅？有哪些細(xì)節(jié)要注意？，跨境電商財(cái)稅QA集錦（一）：最常遇的靈魂十連問??。

1.做跨境電商，要上稅嗎？稅收問題如何解決？

VAT稅是做跨境電商必然會遇到的一個問題。VAT稅是指增值稅，不同的*站點(diǎn)對VAT增值稅的征收情況和征收費(fèi)率是不一樣的，現(xiàn)行的稅率差不多都在20%左右。VAT是歐盟*普遍征收的售后增值稅，相當(dāng)于貨物售價的利潤稅。如果跨境電商賣家做的是歐洲市場，需要注冊當(dāng)?shù)氐腣AT稅號，申請到稅號后，賣家需要根據(jù)實(shí)際的銷售金額，按法律規(guī)定時間進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)。一般納稅人：VAT增值稅=銷項(xiàng)稅額（銷售稅）-進(jìn)項(xiàng)稅額（進(jìn)口稅）；小規(guī)模納稅人：VAT增值稅=銷售額*利率。歐盟法律規(guī)定，商家的所有銷售、包括在網(wǎng)上的銷售，銷售一個基本的免稅額度，其他的銷售都應(yīng)該按照對應(yīng)的稅率繳納增值稅。那么跨境電商賣家需要上稅嗎？跨境電商分為兩種模式，一種是無貨源模式、一種是精品模式。無貨源模式和精品模式都要收取一個售后增值稅，售后增值稅的免稅額度是15英鎊和22歐元，超過15英鎊和22歐元，就會產(chǎn)生關(guān)稅。做無貨源模式，單件產(chǎn)品的價格很難達(dá)到22歐元，所以基本不會達(dá)到關(guān)稅收取標(biāo)準(zhǔn)。賣家如何繳納稅款呢？有兩種途徑，一種是使用英國稅務(wù)*的官方在線操作系統(tǒng)進(jìn)行自行申報(bào)；二是制定正規(guī)的會計(jì)師代為操作。根據(jù)英國稅的規(guī)定，每個亞馬遜英國站運(yùn)營賬號都必須添加VAT稅號，每個VAT稅號都是*的，賣家應(yīng)該申請一個屬于自己的VAT稅號，貨物倉儲在哪里，就要注冊當(dāng)?shù)氐腣AT稅號。如果賣家不添加VAT稅號，不及時進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)，可能會面臨貨物查封、罰款，嚴(yán)重的甚至?xí)斐煞獾辍Ｄ壳癡AT成為跨境電商貿(mào)易中的一個不容忽視的部分，新形勢下，賣家應(yīng)該積極遵守法律和平臺運(yùn)營規(guī)則，把困難變成機(jī)遇。

2.寧波跨境貿(mào)易電子商務(wù)進(jìn)口商品是否需要交稅?

根據(jù)海關(guān)總署規(guī)定購買跨境購商品電訂單實(shí)際銷售價格作完稅價格(征稅基數(shù))參照行郵稅稅率計(jì)征進(jìn)口稅稅款應(yīng)征稅額民幣50元(含50元)海關(guān)予免征超50元稅額全額征繳比包紙尿褲銷售價格150元進(jìn)口稅稅率10%稅額15元低于50元用繳稅購買4包稅額60元需要繳納60元進(jìn)口稅 由寶貝反斗城城提供信息

3.目前很多合規(guī)的跨境電商平臺，多將進(jìn)口貨品先囤在進(jìn)口口岸的保稅區(qū)中先不繳稅？

　你對那些專業(yè)比較精通或是特別的愛好，在定位網(wǎng)站之前，我們要先了解下自己的情況。比如你特別了解計(jì)算機(jī)應(yīng)用，那么你就可以做計(jì)算機(jī)類的網(wǎng)站， 對游戲行業(yè)很了解，那就去做個游戲類的網(wǎng)站，要結(jié)合自己的情況來。不要做自己特別不了解的行業(yè)

4.跨境電商企業(yè)財(cái)稅合規(guī)怎么做？

大部分跨境電商企業(yè)都是零申報(bào)，收付款也都是通過個人賬戶?？缇畴娚棠壳按嬖谪?cái)稅不合規(guī)的常見問題1、收款不合規(guī)2、付款不合規(guī)3、國外資金回流國內(nèi)不合規(guī)4、物流、報(bào)關(guān)不合規(guī)5、未合理繳納員工個稅和社保6、未取得增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票7、大部分跨境電商企業(yè)都是零申報(bào)，收付款也都是通過個人賬戶，并不知道這樣做有什么風(fēng)險，對于跨境電商財(cái)稅就只知道VAT問題，其余均是一問三不知。8、部分工廠、貿(mào)易轉(zhuǎn)型的老板雖然知道傳統(tǒng)的財(cái)稅問題，但是不知道跨境電商海外稅務(wù)和出口退稅該如何處理。9、部分跨境電商的老板自己也清楚公司本身財(cái)稅存在很多不合規(guī)的地方，但是不知道如何應(yīng)對。比如：外幣如何合法轉(zhuǎn)到國內(nèi)？多個店鋪多家公司，員工社保如何交？公司如何記賬報(bào)稅？如何設(shè)計(jì)公司架構(gòu)？如何融資問題，資金流短缺如何融資？國內(nèi)公司沒有合規(guī)的銷售收入無法融資？10、有些跨境電商企業(yè)為了節(jié)省公司運(yùn)營成本，甚至偷稅漏稅，走灰色渠道，雖然也許能夠一時賺個缽滿盆滿，但是這種隱形炸彈，說不定金稅三期稍微一升級就爆雷了。賣房，賣車補(bǔ)稅時常再跨境電商圈內(nèi)傳送。如何確保生意的質(zhì)量，能夠做到稅（睡）后無憂。財(cái)稅合規(guī)化既是大勢所趨，也是勢在必行，那么我們?nèi)绾渭饶茉诓辉黾映杀旧踔翗O少成本下完成合規(guī)，增加收入的同時，又能提高資金利用率，降低現(xiàn)金缺乏造成的風(fēng)險？跨境電商企業(yè)的合規(guī)化主要體現(xiàn)在財(cái)務(wù)合規(guī)上，包括了銷售與收款合規(guī)、稅務(wù)合規(guī)、貨幣資金合規(guī)等。不同階段的跨境電商企業(yè)，需要做的財(cái)稅合規(guī)工作有所區(qū)別1、起步不久的中小型賣家：各公司發(fā)展前期，千萬別零申報(bào)，多少要報(bào)些稅，然后把社保分到對應(yīng)公司，以保證國內(nèi)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。同時，申請香港離岸公司，以及離岸賬戶。確保外匯資金收付問題。2、已經(jīng)初具規(guī)模，想融資貸款的中大型賣家：這個階段，重點(diǎn)在于做好財(cái)務(wù)方面的報(bào)表，完善統(tǒng)計(jì)，采購、發(fā)票采購、出口退稅、清晰訂單流、回款到對公賬號，四流合一問題。3、準(zhǔn)備上市的超級賣家：做資產(chǎn)清點(diǎn)，調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)和股權(quán)架構(gòu)、做好業(yè)務(wù)所在國的VAT申報(bào)。很多跨境電商企業(yè)為控制成本還會選擇節(jié)稅的做法，但比起節(jié)稅，防范稅務(wù)風(fēng)險更應(yīng)該引起重視，也就是說控制企業(yè)財(cái)稅風(fēng)險比節(jié)稅更重要。企業(yè)完全可以利用稅收優(yōu)惠政策來合法地減少稅負(fù)，但千萬不要逃稅。很多跨境電商企業(yè)認(rèn)為合規(guī)就意味著虧錢。實(shí)際上是誤解，其實(shí)從長期看來，合規(guī)才能讓企業(yè)更好地發(fā)展！在越來越規(guī)范、合規(guī)的營商環(huán)境下，不合規(guī)的跨境電商將面臨賬號凍結(jié)的境地?？缇池?cái)稅合規(guī)應(yīng)該怎么做？一、資金流合規(guī)1、公司賬戶收款：小微企業(yè)，月10萬免稅額度所得稅5個點(diǎn)。通過香港離岸賬戶收款，做境外投資備案，享受香港免稅政策。2、公司賬戶付款：通過第三方支付機(jī)構(gòu)付給供應(yīng)商貨款。通過香港離岸賬戶付款給供應(yīng)商的離岸賬號。3、境外資金回流方式：注冊*香港公司，用*公司控制離岸公司。二、物流合規(guī)據(jù)《關(guān)于跨境電子商務(wù)綜合試驗(yàn)區(qū)零售出口貨物稅收政策的通知》顯示，對綜試區(qū)電子商務(wù)出口企業(yè)出口未取得有效進(jìn)貨憑證的貨物，同時符合下列條件的，試行增值稅、消費(fèi)稅免稅政策：1、電子商務(wù)出口企業(yè)在綜試區(qū)注冊，并在注冊地跨境電子商務(wù)線上綜合服務(wù)平臺登記出口日期、貨物名稱、計(jì)量單位、數(shù)量、單價、金額。2、出口貨物通過綜試區(qū)所在地海關(guān)辦理電子商務(wù)出口申報(bào)手續(xù)。3、出口貨物不屬于財(cái)政部和稅務(wù)總局根據(jù)國務(wù)院決定明確取消出口退(免)稅的貨物。當(dāng)前，合規(guī)的物流模式主要包括有4種：一種是9610模式，俗稱集貨模式，采用清單核放，匯總申報(bào)；另一種是1210模式，俗稱備貨模式，采用保稅電商模式。9710模式簡稱“跨境電商B2B直接出口”，適用于跨境電商B2B直接出口的貨物。9810 簡稱“跨境電商出口海外倉”，適用于跨境電商出口海外倉的貨物。1039模式簡稱：市場采購貿(mào)易方式，等等。三、稅務(wù)合規(guī)1、境內(nèi)公司的稅務(wù)，無票采購，以及有票采購合規(guī)處理2、香港稅務(wù)，每年的審計(jì)以及境外投資備案3、 海外稅務(wù)，VAT以及境外投資備案四、賬務(wù)合規(guī)1、境內(nèi)賬務(wù)，有票采購，以及無票采購，出口退稅，第三方支付工具2、香港賬務(wù)，第三方支付工具，以及付匯到供應(yīng)商，以及國內(nèi)退稅公司3、海外賬務(wù)，VAT申報(bào)，以及境外投資備案，稅收洼地，各國納稅申報(bào)跨境電商財(cái)稅合規(guī)的好處一、企業(yè)的財(cái)稅合規(guī)后，稅務(wù)風(fēng)險勢必大大降低。二、很多老板個人賬上都是幾千萬，企業(yè)合規(guī)之后，這些收入就會變得透明化、合法化。否則一旦被稅務(wù)稽查盯上，可能面臨追繳5年應(yīng)繳稅款的處罰，個人賬戶資金也就有可能作為應(yīng)繳稅款、罰款、滯納金，被追繳殆盡。三、離岸公司賬號收款，解決外匯資金合規(guī)問題，以及利潤轉(zhuǎn)移自由化。利用香港國際自由貿(mào)易港的獨(dú)特優(yōu)勢。降低國內(nèi)公司運(yùn)營成本，以及資金進(jìn)出合規(guī)問題。四、財(cái)稅合規(guī)，方便企業(yè)融資，貸款，同時可以用心去運(yùn)營自己的企業(yè)，反而那些不合規(guī)的可能要忙于稅務(wù),海關(guān)的稽查而焦頭爛耳。

5.跨境電商創(chuàng)業(yè)在美國注冊公司需要注意的事項(xiàng)？

跨境電商創(chuàng)業(yè)在美國注冊公司需要注意的事項(xiàng)？美國擁有世界上最發(fā)達(dá)的市場機(jī)制和*的消費(fèi)市場，亦是世界公認(rèn)的超級大國，經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度高，集約化程度高，國民生產(chǎn)總值長期位居世界首位。在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的美國創(chuàng)立自己的公司，已經(jīng)成為了越來越多國內(nèi)跨境電商公司開拓國際市場的理想之選。美國公司類型美國公司有四種類型：LLC（有限責(zé)任公司）、C-（C類公司）、S- （S類公司）和 。*類公司形式是有限責(zé)任公司，英文 LLC（Limited Liability Company）。這是一種混合架構(gòu)，它融合了股份制公司的有限責(zé)任特點(diǎn)和合伙制在報(bào)稅及運(yùn)營上的靈活性。如果生意規(guī)模不大，這是一個比較合適的公司形式。第二類公司形式是C類股份制公司，也就是在美國我們常說的 C-。這類公司是獨(dú)立的法律實(shí)體，由持股人共同擁有。它是一種比較復(fù)雜的公司架構(gòu)，適合有一定規(guī)模的公司。 第三類公司形式是S類股份制公司，在美國也是常說的 S-。這是一種特殊的股份制公司，與C類股份制公司的區(qū)別在于公司本身不被征稅，公司的盈虧直接記在持股人的報(bào)稅表上。但S類股份制的公司持股人必須是美國公民，或者按美國居民身分報(bào)稅的外國人。第四種公司形式是合伙制，英文叫 ，它是由多人聯(lián)合擁有并管理的模式。合伙制的稅收和有限責(zé)任公司LLC是相同的，都是公司層面不交稅，它的盈利會直接算到個人層面。如果想成立一家公司，一般是C公司，除非向國稅局申請選擇S公司。這里需要注意的是S公司和C公司只是在聯(lián)邦報(bào)稅上的區(qū)別，在州稅上，不是每個州都承認(rèn)S公司。S公司的股東最多不可超過100個，且股東僅限于美國公民或者常住于美國的外國居民。對于跨境電商來說，LLC與C類公司的區(qū)別主要在報(bào)稅上。相對于LLC來說，C類公司在報(bào)稅時更簡單一些，LLC報(bào)稅時需要公司和股東都要報(bào)稅。而C類公司如果沒有分紅，那么只需要報(bào)一次公司稅就可以。但是，由于LLC是單層稅制，只需要在公司盈利時由投資成員交稅，而C類公司不僅在公司盈利時需要交稅，在分紅給時股東又需要交稅，也就是說會雙重報(bào)稅。在操作方面，賣家需要注冊哪類公司，需要根據(jù)自身的情況，權(quán)衡兩種類型公司的利弊，選擇合適的公司類型。美國公司注冊地點(diǎn)選擇在美國，每個州法律、稅務(wù)等都不同，每個州對公司也會有不同的要求，在某一個州進(jìn)行注冊的公司會自然的受到該州法院系統(tǒng)的管轄。一般來說，如果為了避稅，在免稅州或低稅州注冊公司，而在另外的州運(yùn)營，是有很大風(fēng)險被發(fā)現(xiàn)和被處罰的。而對于電商而言，卻有很多的空間。電商是通過網(wǎng)絡(luò)平臺進(jìn)行銷售，并不存在“實(shí)體”運(yùn)營概念。因此，可以選擇免稅或低稅的州。以美國加州為例：在加州注冊公司不需要注冊資金，這一點(diǎn)和國內(nèi)注冊公司完全不一樣，不需要你任何資金證明，只要你有注冊公司的意愿即可；不需要固定的辦公場所，只需要提供一個寄信用的郵寄地址，辦理注冊的經(jīng)紀(jì)人可以協(xié)助提供；稅收低，在國內(nèi)注冊一個公司，各種稅收費(fèi)用基本上在40%左右，而加州注冊公司，聯(lián)邦和公司的稅收基本上只占利潤的18%左右，非常低廉。但在選擇公司注冊地時應(yīng)該考慮當(dāng)?shù)氐姆?、政策、要求等是否符合自己治理公司的意愿，此外選擇地址時需考慮注冊費(fèi)、年度管理費(fèi)、申報(bào)義務(wù)、特許經(jīng)營稅、州所得稅、法律系統(tǒng)、投資人對投資環(huán)境的熟悉度等這幾個因素。美國公司注冊流程和時間在美國，公司由所在州管轄，所以要向州務(wù)卿辦公室（Secretary of State）申請注冊公司。先決定好開什么類型的公司，再準(zhǔn)備好注冊公司名稱，然后向州*負(fù)責(zé)相關(guān)*（一般是州務(wù)卿Secretary of State）遞交文件備案申請和申請費(fèi)，確認(rèn)公司經(jīng)營范圍，提供公司權(quán)益人的基本信息（如護(hù)照和聯(lián)系方式等）以及權(quán)益分配比例。C類或S類公司是遞交 of ，有限責(zé)任公司或有限合伙企業(yè)是遞交 Articles of /Formation。之后會收到如注冊證書，法定注冊文件，公司鋼印，股東證明等法定注冊資料。注冊成功后，到國稅局注冊并且申請稅號。再去注冊申請可能需要的商業(yè)許可證(business licenses & permits)。有了EIN后，就可以去銀行開商業(yè)賬戶了。公司成立后，可以有獨(dú)立的辦公地址或代理的地址。整個注冊過程大概需要一個月的時間。如果你需要跨境電商商標(biāo)申請和國際稅號申報(bào)，請您聯(lián)系專業(yè)的恒通國際，恒通國際為*內(nèi)地及海外企業(yè)在*香港、新加坡、美國、英國等超過30個*和地區(qū)成立公司，提供包括公司設(shè)立、財(cái)會稅務(wù)、公司秘書、法務(wù)咨詢、投資移民、海外財(cái)富管理等多元化的商務(wù)咨詢服務(wù)。

6.跨境電商多店鋪怎么報(bào)稅？有哪些細(xì)節(jié)要注意？

平時我們經(jīng)常說香港公司怎么做賬報(bào)稅、母公司怎么報(bào)稅，但其實(shí)我們也經(jīng)常被問到這么多店鋪公司，稅務(wù)怎么整？這里我們整理了平時被問的多的一些問題，供大家參考。Q1：我有N多家公司，選擇小規(guī)模納稅人還是一般納稅人的好？有幾個點(diǎn)大家注意一下：1. 年應(yīng)稅增值稅銷售額沒有超過500萬默認(rèn)為小規(guī)模納稅人；2. 如果企業(yè)有較完善的會計(jì)核算水平，也可以申請為一般納稅人；3. 在2021年12月31日前，轉(zhuǎn)登記日前連續(xù)12個月或者連續(xù)4個季度累計(jì)銷售額未超過500萬元的一般納稅人，可選擇轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人。如果年銷售額沒有超過500萬，又沒有出口退稅等需求，建議你直接保持小規(guī)模納稅人就好了。Q2：小規(guī)模納稅人開了發(fā)票（季度30萬以內(nèi)），需要交稅嗎？這里要區(qū)分，如果你是開了普通發(fā)票，那可以免稅；如果你是開了專票，那就不好意思，開了多少交多少稅。比如這個月你只開了10萬的稅額，那10萬都要交稅（不能享受小規(guī)模納稅人季度30萬以內(nèi)免稅）。為什么？想想都知道，你的下家拿著你的發(fā)票都去抵扣了，你這邊還不用交稅？有這么好的事？所以，你的店鋪公司如果要開發(fā)票，可以盡量選擇自開普通發(fā)票，減少自開或代開專用發(fā)票，以達(dá)到一定的節(jié)稅效果。Q3：新增值稅法征求意見稿出來了，可能馬上就要實(shí)施了，對我們公司有啥影響？這里大家要劃重點(diǎn)！*人民共和國增值稅法（征求意見稿）第五條：“增值稅起征點(diǎn)為季銷售額三十萬元。銷售額未達(dá)到增值稅起征點(diǎn)的單位和個人，不是本法規(guī)定的納稅人；銷售額未達(dá)到增值稅起征點(diǎn)的單位和個人，可以自愿選擇依照本法規(guī)定繳納增值稅?！彼裕孩僖院蟮赇伖救绻径蠕N售額沒有達(dá)到三十萬，可能增值稅這個稅種都無須核定了！大大減少了跨境電商財(cái)務(wù)的工作量。（現(xiàn)在雖然季度三十萬以內(nèi)也免交增值稅，但還得一個個去申報(bào)啊，也挺麻煩~~）②現(xiàn)行的季度三十萬以內(nèi)免征并不適用于一般納稅人，但如果增值稅法規(guī)定增值稅起征點(diǎn)為30萬元，這意味著以后一般納稅人銷售額如果季度不超過30萬，也不用申報(bào)了（當(dāng)然，一般納稅人一般來說銷售額不會低于30萬，除非是你自愿申請升級為一般納稅人）。PS：現(xiàn)行的增值稅起征點(diǎn)可能很多人都不知道，根據(jù)財(cái)稅[2016]36號文“營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法”第五十條，增值稅起征點(diǎn)幅度如下：（一）按期納稅的，為月銷售額5000-20000元（含本數(shù)）。（二）按次納稅的，為每次（日）銷售額300-500元（含本數(shù)）。Q4：新增值稅法征求意見稿中，起征點(diǎn)調(diào)到三十萬，那是不是以后勞務(wù)費(fèi)都不用開發(fā)票了？征求意見稿第五條說的是：銷售額未達(dá)到增值稅起征點(diǎn)的單位和個人，不是本法規(guī)定的納稅人。第六條 本法所稱單位，是指企業(yè)、行政單位、事業(yè)單位、軍事單位、社會團(tuán)體和其他單位。本法所稱個人，是指個體工商戶和自然人。電商賣家有時候經(jīng)常要請一些臨時工、鐘點(diǎn)工，頭疼點(diǎn)在于對方?jīng)]法給我們企業(yè)開發(fā)票，企業(yè)沒法入賬。但是按照新增值稅法實(shí)施條例的規(guī)定，以后個人為企業(yè)提供勞務(wù)如果季度未達(dá)到三十萬，沒達(dá)到增值稅起征點(diǎn)，無需開票給企業(yè)！這樣大大減輕了小微企業(yè)的稅務(wù)難點(diǎn)~~

7.跨境電商財(cái)稅QA集錦（一）：最常遇的靈魂十連問

2011年介入跨境電商行業(yè)以來，我更多時間其實(shí)是在研究跨境電商平臺規(guī)則，不管是全身心做亞馬遜賣家的那幾年，還是給鷹熊匯、粵嵌等機(jī)構(gòu)做跨境電商運(yùn)營培訓(xùn)，包括做跨境電商新媒體推廣內(nèi)容，都是埋頭在研究各種跨境電商平臺現(xiàn)象和規(guī)則的基礎(chǔ)上，形成自有的邏輯體系進(jìn)行輸出。2016年協(xié)助申萬宏源做跨境電商投融資對接會時，對跨境電商的財(cái)、稅、資、法等問題有了些許了解。2021年因?yàn)槔贤碌耐扑]，機(jī)緣巧合之下，在2021年初開始全身心在國內(nèi)*做跨境電商財(cái)稅合規(guī)服務(wù)的公司工作。因此，近幾年被大家打上了深深的跨境電商財(cái)稅合規(guī)的標(biāo)簽，最近還被合作伙伴要求整理跨境電商財(cái)稅QA——跨境電商的財(cái)稅現(xiàn)在問題很多，并且很多政策還在試點(diǎn)運(yùn)行階段，加上很多敏感性的問題存在，讓我一時之間不知道該從何下手，今天就先給大家整理10個*代表性的問題，后續(xù)再根據(jù)資金流、國內(nèi)財(cái)稅、海外財(cái)稅、出口退稅、賬務(wù)處理等細(xì)分整理，有相關(guān)問題的可以文末留言。Q1：跨境電商為什么要做財(cái)稅合規(guī)？A：*是政策方面的問題，跨境電商是一個新型產(chǎn)業(yè)鏈，近幾年發(fā)展迅猛，各個*/地區(qū)都在針對跨境電商行業(yè)做出一系列的政策調(diào)整，財(cái)稅等各方面的政策監(jiān)管將越來越嚴(yán)。加上近兩年的CRS、金稅三期/四期等銀稅聯(lián)合監(jiān)管政策的實(shí)施，導(dǎo)致跨境電商原有的灰色空間越來越窄，不得不考慮財(cái)稅合規(guī)；第二是財(cái)務(wù)方面的問題，跨境電商的賬務(wù)處理、存貨管理、績效管理、資金管理、外匯管理等各方面都存在風(fēng)險，比如收入是該按發(fā)貨確認(rèn)還是簽收確認(rèn)，運(yùn)營和財(cái)務(wù)難以達(dá)成一致；FBA頭程運(yùn)費(fèi)該按成本分?jǐn)傔€是按銷售費(fèi)用做賬等等；第三是稅務(wù)方面的問題，跨境電商不僅涉及國內(nèi)企業(yè)和個人的稅務(wù)問題，更要考慮VAT、美國銷售稅等等海外財(cái)稅問題。加上*針對跨境電商新出臺的無票免稅、核定征收、9610、9710、9810等相關(guān)政策，都是在逐步要求跨境電商要合規(guī)化！Q2：跨境電商做財(cái)稅合規(guī)會增加多少成本？A：這是大部分老板最最最關(guān)心的問題，目前為止，我們只碰到過一個沒有問過這個問題的老板，因?yàn)樗麄冇袃杉夜?yīng)商是上市公司，當(dāng)時每個月大概有30多萬的增值稅發(fā)票，因?yàn)樨?cái)稅等不規(guī)范的原因?qū)е聸]法退稅，他在咨詢我們之前就知道退稅可以使他一個月獲得大幾萬的凈收入！現(xiàn)在針對跨境電商有無票免稅、核定征收、軋差結(jié)算等政策，綜合稅負(fù)可以低至0.2%，并且還可以進(jìn)一步進(jìn)行結(jié)合境內(nèi)外體系架構(gòu)設(shè)計(jì)以及使用相關(guān)優(yōu)惠服務(wù)政策進(jìn)行稅務(wù)籌劃。更加值得老板和財(cái)務(wù)們注意的是，財(cái)務(wù)會計(jì)人員并不只是消耗公司成本的，而是能夠通過內(nèi)控管理、資金預(yù)算、外匯管理等手段給公司進(jìn)行風(fēng)險管理并創(chuàng)造價值的！Q3：跨境電商財(cái)稅合規(guī)該怎么做？A：跨境電商財(cái)稅合規(guī)包含合規(guī)的架構(gòu)設(shè)計(jì)、資金流規(guī)范、貨物流梳理、賬務(wù)規(guī)范、稅務(wù)籌劃等方面，目前已有成熟的跨境電商上市公司模式可以參考，也有跨境電商財(cái)稅合規(guī)系列課程，也可以一對一咨詢。Q4：跨境電商的（FBA）庫存、利潤如何核算？A：跨境電商的賬務(wù)處理問題是難點(diǎn)，因?yàn)椴煌脚_不同站點(diǎn)的數(shù)據(jù)報(bào)告規(guī)則都有些差異，很多會計(jì)人員不懂平臺規(guī)則，也不知道該如何取數(shù)。但目前也有跨境電商平臺賬務(wù)處理實(shí)操經(jīng)驗(yàn)豐富的財(cái)務(wù)專業(yè)人員可以提供培訓(xùn)或代理賬務(wù)處理等工作，有需要可推薦對接。Q5：為什么說香港公司是跨境電商財(cái)稅合規(guī)的標(biāo)配？A：*是因?yàn)榭缇畴娚探⒁?guī)范的貨物流需要自己搭建境外公司，不僅能解決Amazon等平臺方不能作為進(jìn)口清關(guān)方、貨代操作的“雙清”等模式存在稅務(wù)風(fēng)險等問題，還可以利用境外公司進(jìn)行采購，從而達(dá)到?jīng)]有增值稅發(fā)票也可以規(guī)范做賬的目的；第二是為了優(yōu)化資金流，既方便支付境外推廣、物流等費(fèi)用，又可以不受境內(nèi)外匯管制等政策限制；第三是為了加大稅務(wù)籌劃空間，讓跨境電商可以放眼全球，充分利用境外的稅務(wù)優(yōu)惠政策。而從稅務(wù)優(yōu)惠政策、地理位置、公司注冊維護(hù)等操作成本各方面綜合考慮，香港公司無疑是目前絕大部分跨境電商搭建境外公司的*選擇。Q6：跨境電商出口退稅要怎么做？A：本質(zhì)上跟傳統(tǒng)的出口退稅并沒有太大差別，只是跨境電商出口適用的監(jiān)管模式較多，目前有0110、1210、9610、1039、9710、9810六種模式，可以為您推薦跨境電商出口退稅實(shí)操指導(dǎo)或代理申報(bào)服務(wù)的專業(yè)人員。Q7：跨境電商采購無發(fā)票該如何處理？A：在Q5的答案中其實(shí)已提到，境外公司的采購用Invoice就可以規(guī)范做賬報(bào)稅，不用增值稅發(fā)票。Q8：私戶收付款的風(fēng)險有哪些？該如何規(guī)避或減少風(fēng)險？A：私戶收付款的風(fēng)險很多，主要可歸納為兩點(diǎn)：一是存在超負(fù)荷的稅務(wù)追繳風(fēng)險；二是存在被動涉及案件等問題導(dǎo)致銀行卡凍結(jié)的風(fēng)險?？缇畴娚桃?guī)避私戶收付款的風(fēng)險很好解決，就是搭建合規(guī)的架構(gòu)，避免使用私戶收付款，比如通過公司銀行賬戶、第三方收付款機(jī)構(gòu)或者虛擬賬戶等進(jìn)行收付款?？梢灾苯油ㄟ^微信或電話咨詢。Q9：N個店鋪，N個公司，其財(cái)稅問題要如何處理？A：跨境電商剛開始搭建財(cái)稅合規(guī)架構(gòu)時，大部分店鋪是通過協(xié)議的形式授權(quán)給香港公司運(yùn)營管理，開店公司大部分是1個人的全資有限公司形式存在，其目的只是為滿足Amazon等平臺需求用來注冊店鋪用，這類公司大多只需要在各地政策允許的范圍里，對開店公司做0申報(bào)或合理做一些收入和支出申報(bào)。具體還要結(jié)合公司運(yùn)營等實(shí)際情況定，比如通過第三方買來的店鋪、自有品牌店鋪等公司，那都是需要區(qū)別對待的。Q10：跨境電商什么時候（體量）要做財(cái)稅合規(guī)？A：從成本角度分析這個問題的話，肯定是越早合規(guī)，成本越低，包含請專家做合規(guī)方案的成本都要低一些；但大部分賣家前期是只求生存發(fā)展的，不太會考慮財(cái)稅合規(guī)事宜。在2021年之前，只有部分億級體量有融資需求的賣家會考慮財(cái)稅規(guī)范事宜；在CRS、金稅三期等國內(nèi)稅務(wù)問題以及VAT、美國銷售稅等針對跨境電商的海外政策一步步緊逼之后，很多中小賣家也開始重視財(cái)稅規(guī)范的問題；目前不少準(zhǔn)備做跨境電商的個人和企業(yè)都把財(cái)稅合規(guī)當(dāng)成首要的考慮問題了。

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