會計這個職業(yè)是比較受歡迎的職業(yè)，會計有很多個小種類，今天要說的是跨境電商所得稅 ，對于這個職業(yè)不是很了解的可以看一下2021年跨境電商企業(yè)一定要做的納稅籌劃&節(jié)稅80%！，跨境出口電商所得稅新政分析，跨境電商企業(yè)財稅合規(guī)怎么做？，跨境電商創(chuàng)業(yè)在美國注冊公司需要注意的事項？，跨境電商目前存在財稅不合規(guī)的常見問題，跨境電商零售出口所得稅如何征??。

1.2021年跨境電商企業(yè)一定要做的納稅籌劃&節(jié)稅80%！

2021-2021最火的行業(yè)是什么，那非跨境電商莫屬！2021年初，一跨境電商協(xié)會會長來深圳考察，主要是咨詢跨境電商企業(yè)的節(jié)稅籌劃。目前該企業(yè)年收入約三億左右，主要為設立在香港的公司提供服務，想了解如何進行節(jié)稅籌劃。一、新形勢下電商企業(yè)面臨的稅收風險隨著金稅三期的完善及金稅四期的即將上線，未來電商平臺的數(shù)據(jù)將會與稅局打通，電商企業(yè)需要逐步規(guī)范財務，實現(xiàn)兩帳合一，以面對未來可能發(fā)生的稅收風險。1、2021年電商企業(yè)將是稅務稽查的重點之一。近期，有多家電商企業(yè)因為報表與電商平臺數(shù)據(jù)不符而被稽查，雖然短時間不會大規(guī)模對此行業(yè)進行稽查，但金稅四期上線后，基于大數(shù)據(jù)對電商平臺數(shù)據(jù)的合并，電商企業(yè)如果不及時規(guī)范化，未來將面臨著稅務風險。2、利用個人卡收款或移動支付進行收款面臨風險。近期，已有多家企業(yè)因為利用個人卡收款，或直接用個人微信或支付寶收款而被罰款和補稅，所以電商企業(yè)在規(guī)范財稅時，需要將移動收款方式與銀行收入一起進行申報。二、電商企業(yè)的節(jié)稅籌劃思路1、遷址。針對營收超過500萬的大型電商，可以將總公司遷移到稅收洼地，享受地方稅收返還。對于大型電商企業(yè)，一方面需要用自己的品牌上架各大平臺，同時營收高，只能采用一般納稅人的公司形式。有限公司需要交25%的企業(yè)所得稅和20%的個稅，注冊到稅收洼地，可以享受到地方稅收40-80%的稅收獎勵。以一年1000萬企業(yè)所得稅納稅額為例，通過變更注冊地，可以獲得200-400萬的稅收返還，還是非常不錯的。目前以上海最為穩(wěn)定，可以獲得40%左右的稅收獎勵，山東、河南、江蘇等部分園區(qū)對納稅額高的企業(yè)，可給到地方所得的80%。注冊到上海自貿(mào)區(qū)、海南自貿(mào)區(qū)，企業(yè)所得稅可以按15%來計算，也是一種不錯的選擇。2、劃大為小。電商企業(yè)一般都是具有美工設計*、服務*等，可以將這些*采用阿米巴模式，獨立出來，在稅籌星園區(qū)成立一家家小規(guī)模的個體戶或個人獨資企業(yè)，公司以服務外包的方式，將這些服務外包出去，從而實現(xiàn)節(jié)稅效果。我們以500萬利潤為例，如果此500萬留在公司內(nèi)，則需要交25%的企業(yè)所得稅和20%的個稅，合計達到40%，即200萬的稅?，F(xiàn)在將500萬作為設計服務費支付給一家設計工作室，此工作室采用個體戶核定征收方式，稅額為：1）增值稅1%，5萬。2)企業(yè)所得稅 0元3）個人所得稅核定約2.16%，10.9萬合計只有16萬不到的稅，節(jié)省了184萬！3、延長供應鏈。對于有采購業(yè)務的電商企業(yè)，可以將采購中心獨立出來，設立成為個人獨資企業(yè)或個體戶，通過定價轉移法將利潤留在個體戶。個體戶采用核定征收的方式，綜合稅負只有2.5%左右。即公司向個體戶進行采購，個體戶再向客戶進行采購，同時個體戶可以給公司開1%或3%的專票，不僅解決了無票支出難題，而且可以實現(xiàn)節(jié)稅效果。三、個體戶核定園區(qū)的幾種模式目前在很多地方對于個體戶給予很多優(yōu)惠政策，但個體戶注冊需要具有門面地址，所以一般企業(yè)很難找到適合的園區(qū)。現(xiàn)在稅籌星合作的上海、安徽、福建、江西、山東等地對個體戶可以采用一定的優(yōu)惠稅率，主要有以下幾種：1、包稅制園區(qū)。所謂包稅制園區(qū)就是按不同的園區(qū)政策，將增值稅、所得稅等綜合起來，只收取一個固定的稅率。這些園區(qū)包括江西、山東、寧夏、江西、江蘇等多個園區(qū)。2、核定利潤率10%+五級累進以及直接核定個稅0.5%-0.8%這些園區(qū)包括山東、福建、西安、江蘇、安徽、江西等地，企業(yè)可以根據(jù)不同的行業(yè)和要求，就近選擇適合的園區(qū)。3、雙免園區(qū)部分城市針對月度10萬以內(nèi)的個體戶，不僅可以享受免增值稅，而且還可以免所得稅，相當于企業(yè)在月度10萬以內(nèi)稅額為0元。目前園區(qū)主要在山東。綜上所述，電商企業(yè)通過優(yōu)化商業(yè)模式，采用不同的企業(yè)組織形式，就可以輕松實現(xiàn)稅收籌劃的效果。

2.跨境出口電商所得稅新政分析

此次*出臺跨境零售出口所得稅政策，填補了跨境電商稅收空白，對于跨境電商企業(yè)全面實現(xiàn)稅收規(guī)范化和業(yè)務陽光化又走出了重要一步，意義十分重大?？缇畴娚唐髽I(yè)終于可以走出“灰色地帶”，告別“地下工作”，能夠名正言順依法納稅，正規(guī)運營；廣大跨境電商從業(yè)者解除了后顧之憂，創(chuàng)業(yè)動力得到進一步釋放；*有關*以及海關可以做好跨境電商監(jiān)管與統(tǒng)計工作，對下一步全面利用跨境電商數(shù)據(jù)打下基礎；不僅如此，資本機構、金融機構由此可以進入跨境電商行業(yè)，進入融資服務以及收購兼并資本運作，將會極大促進跨境電商的健康快速發(fā)展。一、 適用條件和范圍1.自建站和第三方平臺賣家企業(yè)。2.在各地綜試區(qū)跨境電商綜合服務平臺登記備案3.在當?shù)睾ｊP辦理通關手續(xù)。因此目前此政策只適用于35個跨境電商綜合改革試點城市。二、 稅率計算因為在不少情況下，跨境零售出口商品來自市場采購，很難取得合法有效的進貨憑證（稅票），只能采用成本列支方式，不能像常規(guī)情況下稅務*可以根據(jù)提交的稅票能夠計算出企業(yè)應稅所得稅稅額。因此*這次公布應稅所得率4%，用來計算企業(yè)應稅所得稅稅額，請注意不是跨境零售出口所得稅稅率4%。*對小型微利企業(yè)規(guī)定需要滿足三個條件：1. 資產(chǎn)總額不超過5000萬；2. 從業(yè)人數(shù)不超過 300人；3. 年應納稅所得額不超過300萬元?？缇畴娚藤Y產(chǎn)總額主要是由回款+庫存商品構成。因此資產(chǎn)總額不超過5000萬至少銷售達1個億以上；根據(jù)跨境電商銷售一般情況，跨境電商人均年銷售200萬人民幣左右，300人基本平均銷售6個億。因此，相比較而言，還是資產(chǎn)總額限制更嚴。根據(jù)實際計算公式公式，屬于小型微利跨境電商企業(yè)年銷售收入應小于7500萬。具體所得稅計算方法主要分三種情況：1.年銷售收入≤2500萬年應納稅所得額≤100萬元 應納稅額=年應納稅所得額*5%。即年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；例如某跨境電商企業(yè)一年銷售收入2500萬，差不多團隊十幾個人。根據(jù)應稅所得率4%，應征所得稅就是2500*4%=100萬，按100萬*5%（小型微利企業(yè)）交稅，就是交5萬元。相當于千分之二納稅率。2.2500 萬<年銷售收入≤7500萬100萬元＜年應納稅所得額≤300萬元，應納稅額=年應納稅所得額*10%-5萬元。即對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。比如，企業(yè)年銷售收入7500萬，差不多幾十個人規(guī)模。根據(jù)應稅所得率4%，應征所得稅就是7500*4%=300萬，按上述計算公式，應該上交25萬。另外，上述小型微利跨境電商企業(yè)，在預繳和年度匯算清繳企業(yè)所得稅時，通過填寫納稅申報表的相關內(nèi)容，即可享受減半征稅政策。3.年銷售收入超過7500萬這種情況基本上就不屬于小微企業(yè)范疇了，而需要按照一般企業(yè)所得稅率25%來征收了。當然有些地方（如蘇州）把跨境電商看作高科技企業(yè)來對待，那么適用的稅率就是15%。三、 企業(yè)所得稅免征根據(jù)*政策，跨境電商企業(yè)、海外倉企業(yè)以及其它相關各種跨境電商服務企業(yè)因為是涉及對外貿(mào)易新業(yè)態(tài)，可以向當?shù)?申請兩年免稅待遇。其它免稅效果和吸引力不是很大，比如在“老、少、邊、窮”地區(qū)新辦企業(yè)，以及安置就業(yè)比例等等。四、 實施難點本項政策在實施過程中，如何確?？缇畴娚唐髽I(yè)全部如實申報以及相關貿(mào)易數(shù)據(jù)認定依然存在很大的操作與監(jiān)管難度。一般情況下，跨境電商企業(yè)擁有多個公司和銷售網(wǎng)絡店鋪，交易數(shù)據(jù)分散，數(shù)據(jù)無法統(tǒng)一在主公司賬戶。如何通過賬戶主體備案，主、子賬戶關聯(lián)，實現(xiàn)跨境電商公司一家貿(mào)易主體多個境外平臺賬戶的備案及數(shù)據(jù)統(tǒng)一歸集還需要進一步進行操作和監(jiān)管規(guī)范。還有，不少跨境電商企業(yè)按照一般貿(mào)易方式把商品發(fā)到海外倉，然后通過跨境電商渠道進行銷售。這種情況以前是完全參照普通外貿(mào)企業(yè)按照一般企業(yè)所得稅征收?？缇畴娚趟枚愋抡雠_后，該如何計算所得稅還需要進一步明確。另外，現(xiàn)在很多企業(yè)既做一般貿(mào)易，又做跨境電商，情況比較復雜。如何進行企業(yè)所得稅申報、分類、征收與減免還需要進一步明確規(guī)范和指導意見。因此，雖然政策下來了，但在具體操作應用過程中，還需要根據(jù)實際情況進行補充與調(diào)整才行。

3.跨境電商企業(yè)財稅合規(guī)怎么做？

大部分跨境電商企業(yè)都是零申報，收付款也都是通過個人賬戶。跨境電商目前存在財稅不合規(guī)的常見問題1、收款不合規(guī)2、付款不合規(guī)3、國外資金回流國內(nèi)不合規(guī)4、物流、報關不合規(guī)5、未合理繳納員工個稅和社保6、未取得增值稅進項發(fā)票7、大部分跨境電商企業(yè)都是零申報，收付款也都是通過個人賬戶，并不知道這樣做有什么風險，對于跨境電商財稅就只知道VAT問題，其余均是一問三不知。8、部分工廠、貿(mào)易轉型的老板雖然知道傳統(tǒng)的財稅問題，但是不知道跨境電商海外稅務和出口退稅該如何處理。9、部分跨境電商的老板自己也清楚公司本身財稅存在很多不合規(guī)的地方，但是不知道如何應對。比如：外幣如何合法轉到國內(nèi)？多個店鋪多家公司，員工社保如何交？公司如何記賬報稅？如何設計公司架構？如何融資問題，資金流短缺如何融資？國內(nèi)公司沒有合規(guī)的銷售收入無法融資？10、有些跨境電商企業(yè)為了節(jié)省公司運營成本，甚至偷稅漏稅，走灰色渠道，雖然也許能夠一時賺個缽滿盆滿，但是這種隱形炸彈，說不定金稅三期稍微一升級就爆雷了。賣房，賣車補稅時常再跨境電商圈內(nèi)傳送。如何確保生意的質(zhì)量，能夠做到稅（睡）后無憂。財稅合規(guī)化既是大勢所趨，也是勢在必行，那么我們?nèi)绾渭饶茉诓辉黾映杀旧踔翗O少成本下完成合規(guī)，增加收入的同時，又能提高資金利用率，降低現(xiàn)金缺乏造成的風險？跨境電商企業(yè)的合規(guī)化主要體現(xiàn)在財務合規(guī)上，包括了銷售與收款合規(guī)、稅務合規(guī)、貨幣資金合規(guī)等。不同階段的跨境電商企業(yè)，需要做的財稅合規(guī)工作有所區(qū)別1、起步不久的中小型賣家：各公司發(fā)展前期，千萬別零申報，多少要報些稅，然后把社保分到對應公司，以保證國內(nèi)的正常運轉。同時，申請香港離岸公司，以及離岸賬戶。確保外匯資金收付問題。2、已經(jīng)初具規(guī)模，想融資貸款的中大型賣家：這個階段，重點在于做好財務方面的報表，完善統(tǒng)計，采購、發(fā)票采購、出口退稅、清晰訂單流、回款到對公賬號，四流合一問題。3、準備上市的超級賣家：做資產(chǎn)清點，調(diào)整負債結構和股權架構、做好業(yè)務所在國的VAT申報。很多跨境電商企業(yè)為控制成本還會選擇節(jié)稅的做法，但比起節(jié)稅，防范稅務風險更應該引起重視，也就是說控制企業(yè)財稅風險比節(jié)稅更重要。企業(yè)完全可以利用稅收優(yōu)惠政策來合法地減少稅負，但千萬不要逃稅。很多跨境電商企業(yè)認為合規(guī)就意味著虧錢。實際上是誤解，其實從長期看來，合規(guī)才能讓企業(yè)更好地發(fā)展！在越來越規(guī)范、合規(guī)的營商環(huán)境下，不合規(guī)的跨境電商將面臨賬號凍結的境地。跨境財稅合規(guī)應該怎么做？一、資金流合規(guī)1、公司賬戶收款：小微企業(yè)，月10萬免稅額度所得稅5個點。通過香港離岸賬戶收款，做境外投資備案，享受香港免稅政策。2、公司賬戶付款：通過第三方支付機構付給供應商貨款。通過香港離岸賬戶付款給供應商的離岸賬號。3、境外資金回流方式：注冊*香港公司，用*公司控制離岸公司。二、物流合規(guī)據(jù)《關于跨境電子商務綜合試驗區(qū)零售出口貨物稅收政策的通知》顯示，對綜試區(qū)電子商務出口企業(yè)出口未取得有效進貨憑證的貨物，同時符合下列條件的，試行增值稅、消費稅免稅政策：1、電子商務出口企業(yè)在綜試區(qū)注冊，并在注冊地跨境電子商務線上綜合服務平臺登記出口日期、貨物名稱、計量單位、數(shù)量、單價、金額。2、出口貨物通過綜試區(qū)所在地海關辦理電子商務出口申報手續(xù)。3、出口貨物不屬于財政部和稅務總局根據(jù)國務院決定明確取消出口退(免)稅的貨物。當前，合規(guī)的物流模式主要包括有4種：一種是9610模式，俗稱集貨模式，采用清單核放，匯總申報；另一種是1210模式，俗稱備貨模式，采用保稅電商模式。9710模式簡稱“跨境電商B2B直接出口”，適用于跨境電商B2B直接出口的貨物。9810 簡稱“跨境電商出口海外倉”，適用于跨境電商出口海外倉的貨物。1039模式簡稱：市場采購貿(mào)易方式，等等。三、稅務合規(guī)1、境內(nèi)公司的稅務，無票采購，以及有票采購合規(guī)處理2、香港稅務，每年的審計以及境外投資備案3、 海外稅務，VAT以及境外投資備案四、賬務合規(guī)1、境內(nèi)賬務，有票采購，以及無票采購，出口退稅，第三方支付工具2、香港賬務，第三方支付工具，以及付匯到供應商，以及國內(nèi)退稅公司3、海外賬務，VAT申報，以及境外投資備案，稅收洼地，各國納稅申報跨境電商財稅合規(guī)的好處一、企業(yè)的財稅合規(guī)后，稅務風險勢必大大降低。二、很多老板個人賬上都是幾千萬，企業(yè)合規(guī)之后，這些收入就會變得透明化、合法化。否則一旦被稅務稽查盯上，可能面臨追繳5年應繳稅款的處罰，個人賬戶資金也就有可能作為應繳稅款、罰款、滯納金，被追繳殆盡。三、離岸公司賬號收款，解決外匯資金合規(guī)問題，以及利潤轉移自由化。利用香港國際自由貿(mào)易港的獨特優(yōu)勢。降低國內(nèi)公司運營成本，以及資金進出合規(guī)問題。四、財稅合規(guī)，方便企業(yè)融資，貸款，同時可以用心去運營自己的企業(yè)，反而那些不合規(guī)的可能要忙于稅務,海關的稽查而焦頭爛耳。

4.跨境電商創(chuàng)業(yè)在美國注冊公司需要注意的事項？

跨境電商創(chuàng)業(yè)在美國注冊公司需要注意的事項？美國擁有世界上最發(fā)達的市場機制和*的消費市場，亦是世界公認的超級大國，經(jīng)濟發(fā)展程度高，集約化程度高，國民生產(chǎn)總值長期位居世界首位。在經(jīng)濟發(fā)達的美國創(chuàng)立自己的公司，已經(jīng)成為了越來越多國內(nèi)跨境電商公司開拓國際市場的理想之選。美國公司類型美國公司有四種類型：LLC（有限責任公司）、C-（C類公司）、S- （S類公司）和 。*類公司形式是有限責任公司，英文 LLC（Limited Liability Company）。這是一種混合架構，它融合了股份制公司的有限責任特點和合伙制在報稅及運營上的靈活性。如果生意規(guī)模不大，這是一個比較合適的公司形式。第二類公司形式是C類股份制公司，也就是在美國我們常說的 C-。這類公司是獨立的法律實體，由持股人共同擁有。它是一種比較復雜的公司架構，適合有一定規(guī)模的公司。 第三類公司形式是S類股份制公司，在美國也是常說的 S-。這是一種特殊的股份制公司，與C類股份制公司的區(qū)別在于公司本身不被征稅，公司的盈虧直接記在持股人的報稅表上。但S類股份制的公司持股人必須是美國公民，或者按美國居民身分報稅的外國人。第四種公司形式是合伙制，英文叫 ，它是由多人聯(lián)合擁有并管理的模式。合伙制的稅收和有限責任公司LLC是相同的，都是公司層面不交稅，它的盈利會直接算到個人層面。如果想成立一家公司，一般是C公司，除非向國稅局申請選擇S公司。這里需要注意的是S公司和C公司只是在聯(lián)邦報稅上的區(qū)別，在州稅上，不是每個州都承認S公司。S公司的股東最多不可超過100個，且股東僅限于美國公民或者常住于美國的外國居民。對于跨境電商來說，LLC與C類公司的區(qū)別主要在報稅上。相對于LLC來說，C類公司在報稅時更簡單一些，LLC報稅時需要公司和股東都要報稅。而C類公司如果沒有分紅，那么只需要報一次公司稅就可以。但是，由于LLC是單層稅制，只需要在公司盈利時由投資成員交稅，而C類公司不僅在公司盈利時需要交稅，在分紅給時股東又需要交稅，也就是說會雙重報稅。在操作方面，賣家需要注冊哪類公司，需要根據(jù)自身的情況，權衡兩種類型公司的利弊，選擇合適的公司類型。美國公司注冊地點選擇在美國，每個州法律、稅務等都不同，每個州對公司也會有不同的要求，在某一個州進行注冊的公司會自然的受到該州法院系統(tǒng)的管轄。一般來說，如果為了避稅，在免稅州或低稅州注冊公司，而在另外的州運營，是有很大風險被發(fā)現(xiàn)和被處罰的。而對于電商而言，卻有很多的空間。電商是通過網(wǎng)絡平臺進行銷售，并不存在“實體”運營概念。因此，可以選擇免稅或低稅的州。以美國加州為例：在加州注冊公司不需要注冊資金，這一點和國內(nèi)注冊公司完全不一樣，不需要你任何資金證明，只要你有注冊公司的意愿即可；不需要固定的辦公場所，只需要提供一個寄信用的郵寄地址，辦理注冊的經(jīng)紀人可以協(xié)助提供；稅收低，在國內(nèi)注冊一個公司，各種稅收費用基本上在40%左右，而加州注冊公司，聯(lián)邦和公司的稅收基本上只占利潤的18%左右，非常低廉。但在選擇公司注冊地時應該考慮當?shù)氐姆伞⒄?、要求等是否符合自己治理公司的意愿，此外選擇地址時需考慮注冊費、年度管理費、申報義務、特許經(jīng)營稅、州所得稅、法律系統(tǒng)、投資人對投資環(huán)境的熟悉度等這幾個因素。美國公司注冊流程和時間在美國，公司由所在州管轄，所以要向州務卿辦公室（Secretary of State）申請注冊公司。先決定好開什么類型的公司，再準備好注冊公司名稱，然后向州*負責相關*（一般是州務卿Secretary of State）遞交文件備案申請和申請費，確認公司經(jīng)營范圍，提供公司權益人的基本信息（如護照和聯(lián)系方式等）以及權益分配比例。C類或S類公司是遞交 of ，有限責任公司或有限合伙企業(yè)是遞交 Articles of /Formation。之后會收到如注冊證書，法定注冊文件，公司鋼印，股東證明等法定注冊資料。注冊成功后，到國稅局注冊并且申請稅號。再去注冊申請可能需要的商業(yè)許可證(business licenses & permits)。有了EIN后，就可以去銀行開商業(yè)賬戶了。公司成立后，可以有獨立的辦公地址或代理的地址。整個注冊過程大概需要一個月的時間。如果你需要跨境電商商標申請和國際稅號申報，請您聯(lián)系專業(yè)的恒通國際，恒通國際為*內(nèi)地及海外企業(yè)在*香港、新加坡、美國、英國等超過30個*和地區(qū)成立公司，提供包括公司設立、財會稅務、公司秘書、法務咨詢、投資移民、海外財富管理等多元化的商務咨詢服務。

5.跨境電商目前存在財稅不合規(guī)的常見問題

大部分跨境電商企業(yè)都是零申報，收付款也都是通過個人賬戶。1、收款不合規(guī)2、付款不合規(guī)3、國外資金回流國內(nèi)不合規(guī)4、物流、報關不合規(guī)5、未合理繳納員工個稅和社保6、未取得增值稅進項發(fā)票7、大部分跨境電商企業(yè)都是零申報，收付款也都是通過個人賬戶，并不知道這樣做有什么風險，對于跨境電商財稅就只知道VAT問題，其余均是一問三不知。8、部分工廠、貿(mào)易轉型的老板雖然知道傳統(tǒng)的財稅問題，但是不知道跨境電商海外稅務和出口退稅該如何處理。9、部分跨境電商的老板自己也清楚公司本身財稅存在很多不合規(guī)的地方，但是不知道如何應對。比如：外幣如何合法轉到國內(nèi)？多個店鋪多家公司，員工社保如何交？公司如何記賬報稅？如何設計公司架構？如何融資問題，資金流短缺如何融資？國內(nèi)公司沒有合規(guī)的銷售收入無法融資？10、有些跨境電商企業(yè)為了節(jié)省公司運營成本，甚至偷稅漏稅，走灰色渠道，雖然也許能夠一時賺個缽滿盆滿，但是這種隱形炸彈，說不定金稅三期稍微一升級就爆雷了。 賣房，賣車補稅時常在跨境電商圈內(nèi)傳送。如何確保生意的質(zhì)量，能夠做到稅（睡）后無憂。 財稅合規(guī)化既是大勢所趨，也是勢在必行，那么我們?nèi)绾渭饶茉诓辉黾映杀旧踔翗O少成本下完成合規(guī)，增加收入的同時，又能提高資金利用率，降低現(xiàn)金缺乏造成的風險？ 跨境電商企業(yè)的合規(guī)化主要體現(xiàn)在財務合規(guī)上，包括了銷售與收款合規(guī)、稅務合規(guī)、貨幣資金合規(guī)等。不同階段跨境電商企業(yè)做的財稅合規(guī)工作也有不同1、起步不久的中小型賣家：各公司發(fā)展前期，千萬別零申報，多少要報些稅，然后把社保分到對應公司，以保證國內(nèi)的正常運轉。同時，申請香港離岸公司，以及離岸賬戶。確保外匯資金收付問題。2、已經(jīng)初具規(guī)模，想融資貸款的中大型賣家：這個階段，重點在于做好財務方面的報表，完善統(tǒng)計，采購、發(fā)票采購、出口退稅、清晰訂單流、回款到對公賬號，四流合一問題。3、準備上市的超級賣家：做資產(chǎn)清點，調(diào)整負債結構和股權架構、做好業(yè)務所在國的VAT申報。 很多跨境電商企業(yè)為控制成本還會選擇節(jié)稅的做法，但比起節(jié)稅，防范稅務風險更應該引起重視，也就是說控制企業(yè)財稅風險比節(jié)稅更重要。企業(yè)完全可以利用稅收優(yōu)惠政策來合法地減少稅負，但千萬不要逃稅。 很多跨境電商企業(yè)認為合規(guī)就意味著虧錢。實際上是誤解，其實從長期看來，合規(guī)才能讓企業(yè)更好地發(fā)展！在越來越規(guī)范、合規(guī)的營商環(huán)境下，不合規(guī)的跨境電商將面臨賬號凍結的境地。//跨境財稅合規(guī)應該怎么做？//*：資金流合規(guī)1、公司賬戶收款：小微企業(yè)，月10萬免稅額度所得稅5個點。通過香港離岸賬戶收款，做境外投資備案，享受香港免稅政策。2、公司賬戶付款：通過第三方支付機構付給供應商貨款。通過香港離岸賬戶付款給供應商的離岸賬號。3、境外資金回流方式：注冊*香港公司，用*公司控制離岸公司。第二：物流合規(guī) 據(jù)《關于跨境電子商務綜合試驗區(qū)零售出口貨物稅收政策的通知》顯示，對綜試區(qū)電子商務出口企業(yè)出口未取得有效進貨憑證的貨物，同時符合下列條件的，試行增值稅、消費稅免稅政策：1、電子商務出口企業(yè)在綜試區(qū)注冊，并在注冊地跨境電子商務線上綜合服務平臺登記出口日期、貨物名稱、計量單位、數(shù)量、單價、金額。2、出口貨物通過綜試區(qū)所在地海關辦理電子商務出口申報手續(xù)。3、出口貨物不屬于財政部和稅務總局根據(jù)國務院決定明確取消出口退(免)稅的貨物。 當前，合規(guī)的物流模式主要包括以下幾種：一、9610模式，俗稱集貨模式，采用清單核放，匯總申報；二、1210模式，俗稱備貨模式，采用保稅電商模式。3三、9710模式簡稱“跨境電商B2B直接出口”，適用于跨境電商B2B直接出口的貨物。四、9810 簡稱“跨境電商出口海外倉”，適用于跨境電商出口海外倉的貨物。五、1039模式簡稱：市場采購貿(mào)易方式，等等第三：稅務合規(guī)1、境內(nèi)公司的稅務，無票采購，以及有票采購合規(guī)處理2、香港稅務，每年的審計以及境外投資備案3、海外稅務，VAT以及境外投資備案第四：賬務合規(guī)1、境內(nèi)賬務，有票采購，以及無票采購，出口退稅，第三方支付工具2、香港賬務，第三方支付工具，以及付匯到供應商，以及國內(nèi)退稅公司3、海外賬務，VAT申報，以及境外投資備案，稅收洼地，各國納稅申報//跨境電商財稅合規(guī)的好處//*，企業(yè)的財稅合規(guī)后，稅務風險勢必大大降低。第二，很多老板個人賬上都是幾千萬，企業(yè)合規(guī)之后，這些收入就會變得透明化、合法化。否則一旦被稅務稽查盯上，可能面臨追繳5年應繳稅款的處罰，個人賬戶資金也就有可能作為應繳稅款、罰款、滯納金，被追繳殆盡。第三，離岸公司賬號收款，解決外匯資金合規(guī)問題，以及利潤轉移自由化。利用香港國際自由貿(mào)易港的獨特優(yōu)勢。降低國內(nèi)公司運營成本，以及資金進出合規(guī)問題。第四，財稅合規(guī)，方便企業(yè)融資，貸款，同時可以用心去運營自己的企業(yè)，反而那些不合規(guī)的可能要忙于稅務 海關的稽查而焦頭爛耳。

6.跨境電商零售出口所得稅如何征

跨境電商需要公共產(chǎn)品撒，比如*和外國*之間協(xié)調(diào)。先做個這些需要的費用，然后再決定怎么征收。當然還要考慮具體情況

通過小編辛苦整理的相關知識：跨境電商所得稅，相信對您有所幫助。