會(huì)計(jì)這個(gè)職業(yè)是比較受歡迎的職業(yè)，會(huì)計(jì)有很多個(gè)小種類，今天要說(shuō)的是應(yīng)收會(huì)計(jì)工作內(nèi)容 ，對(duì)于這個(gè)職業(yè)不是很了解的可以看一下在酒店如果做應(yīng)收會(huì)計(jì) 具體工作內(nèi)容是和注意事項(xiàng)有什么，應(yīng)收會(huì)計(jì)的工作內(nèi)容和流程，應(yīng)收會(huì)計(jì)的工作內(nèi)容是什么?，應(yīng)收會(huì)計(jì)面試和工作內(nèi)容詳解，應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)的工作內(nèi)容是什么?，老會(huì)計(jì)不愿透漏的秘密：應(yīng)收賬款的對(duì)賬技巧，拿走不謝??。

1.在酒店如果做應(yīng)收會(huì)計(jì) 具體工作內(nèi)容是和注意事項(xiàng)有什么

酒店會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)帳務(wù)處理 1、每日營(yíng)業(yè)收入傳票的編制 編制收入傳票的依據(jù)是每日銷售總結(jié)報(bào)告表和試算平衡表 收入憑證的編制方法是: 借:應(yīng)收帳款--客帳 應(yīng)收帳款--街帳--明細(xì) 應(yīng)收帳款--團(tuán)隊(duì) 銀行存款 貸:營(yíng)業(yè)收入 應(yīng)付帳-電話費(fèi) 2、街帳、客帳分配表統(tǒng)計(jì) 街帳、客帳包含外單位宴會(huì)掛帳、員工私人帳、優(yōu)惠卡及應(yīng)回而未回帳單等內(nèi)容，收入核數(shù)員每天要填寫(xiě)街帳、客帳統(tǒng)計(jì)表，進(jìn)行分配。及時(shí)準(zhǔn)備將費(fèi)用記錄到每一帳戶中。作到日清月結(jié)，為月末填寫(xiě)街帳、客帳匯總表做準(zhǔn)備。 3、客人清算應(yīng)收款后帳務(wù)處理 客人接到賓館催款通知后，規(guī)定在30天之內(nèi)向賓館結(jié)算應(yīng)收帳款。當(dāng)客人付款時(shí)，賓館應(yīng)開(kāi)正式收據(jù)呈交客人，作為結(jié)算憑證。收入核數(shù)員便根據(jù)客人付款內(nèi)容及金額，每天進(jìn)行帳務(wù)處理:在編制記帳憑證前，首先查明該公司帳號(hào)、帳項(xiàng)參考號(hào)碼及付款內(nèi)容，并填寫(xiě)在每日現(xiàn)金收入記錄表中。 4、超60天應(yīng)收款掛帳催款 根據(jù)月結(jié)應(yīng)收款對(duì)帳單記錄及帳項(xiàng)，分析報(bào)告內(nèi)容。對(duì)凡是超60天以上應(yīng)收款掛帳客戶，進(jìn)行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帳項(xiàng)具體內(nèi)容，并將情況向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)。由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽發(fā)催款信，連同繳款通知副本寄給客人;對(duì)客人提出的問(wèn)題要及時(shí)給予答復(fù)，協(xié)商解決辦法，為盡快清算應(yīng)收帳款排除障礙。 5、負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證輸入財(cái)務(wù)電腦系統(tǒng)。 成本及應(yīng)付款組是用好資金、管好資金的重要機(jī)關(guān)。加強(qiáng)資金的管理與監(jiān)督，是成本核算員的重要職責(zé)之一，每一名核算員要了解并掌握資金的來(lái)龍去脈，控制成本費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，使資金得以正常周轉(zhuǎn)及運(yùn)用。其工作的主要內(nèi)容有: (一)支票領(lǐng)用及結(jié)帳 采購(gòu)員根據(jù)當(dāng)天所采購(gòu)的具體內(nèi)容，由采購(gòu)部主管批準(zhǔn)后，將購(gòu)貨發(fā)票、及驗(yàn)貨單送往財(cái)務(wù)部辦理結(jié)帳手續(xù)。結(jié)帳時(shí)，成本核算員要檢查發(fā)票的要素:A.發(fā)票簽發(fā)日期;B.購(gòu)貨品名;C.購(gòu)貨數(shù)量及單價(jià);D.大小金額是否一致;E.持票單位公章。檢查驗(yàn)貨憑證與發(fā)票金額是否一致，經(jīng)辦人、驗(yàn)貨人、收貨人簽字是否齊全，并注銷采購(gòu)單。經(jīng)審核無(wú)誤后，將金額及購(gòu)貨內(nèi)容填寫(xiě)在支票領(lǐng)取登記簿上，即可轉(zhuǎn)入每日銀行支出統(tǒng)計(jì)。 (二)每日銀行支出數(shù)統(tǒng)計(jì) 支出出納員要將每天各銀行支出金額提供給收入出納編制銀行日?qǐng)?bào)表。在統(tǒng)計(jì)前，首先按支票號(hào)碼順序及轉(zhuǎn)帳承付單發(fā)生時(shí)間，填寫(xiě)支出登記簿，注明銀行支出日期，付款單位名稱，付款金額及購(gòu)貨內(nèi)容。按結(jié)帳程序復(fù)核無(wú)誤后，即可編制各銀行支出表。統(tǒng)計(jì)表一式兩聯(lián)，一聯(lián)交收入出納作為編制銀行日?qǐng)?bào)表的依據(jù)，另一聯(lián)作為復(fù)核及備查之用。統(tǒng)計(jì)表內(nèi)各銀行支出額，要與每天填寫(xiě)支出登記簿金額一致。 (三)、支出憑證編制程序 支出憑證按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的會(huì)計(jì)核算原則，及會(huì)計(jì)科目使用說(shuō)明，準(zhǔn)確無(wú)誤地反映在帳戶中，支出憑證編制程序?yàn)? 1、填寫(xiě)付款單位名稱; 2、填寫(xiě)付款日期; 3、填寫(xiě)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要; 4、填寫(xiě)會(huì)計(jì)科目及帳號(hào); 5、填寫(xiě)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生額。 ①現(xiàn)金 每項(xiàng)現(xiàn)金分人民幣和外匯兩類。 核算酒店庫(kù)存現(xiàn)金，找數(shù)備用金和零用金備用金。設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”，根據(jù)收付憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序，逐日登記。 ②銀行存款。核算酒店存入銀行的各種存款。 “根據(jù)人民幣、外幣(主要折為美元)等不同貨幣存入不同銀行，分別設(shè)置“銀行存款日記賬”，根據(jù)收、付憑證日逐筆登記，結(jié)出余數(shù) 。采用人民幣為記賬單位，對(duì)美元或其他外幣存款，在登記外幣金額的同時(shí)，按當(dāng)日銀行匯率折合人民幣登記。 ③應(yīng)收賬款。核算酒店商業(yè)大樓、公寓住宅大樓、餐館、商場(chǎng)及其附屬項(xiàng)目的營(yíng)業(yè)收入中對(duì)方的欠款。 分旅行社、公司、單位、客賬、信用卡、租戶、街賬等不同類項(xiàng)，按團(tuán)體或個(gè)人設(shè)分戶賬 。設(shè)立專人負(fù)責(zé)催收賬款，對(duì)不能收回的賬款必須查明原因追究責(zé)任，并取得有關(guān)證明。報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn)，轉(zhuǎn)為壞賬損失。 ④其他應(yīng)收款 。核算應(yīng)收賬款不包括的其他應(yīng)收款，包括按金，應(yīng)付保險(xiǎn)賠償?shù)?。按不同貨幣和債?wù)人每月編制明細(xì)表進(jìn)行核算。 ⑤待攤費(fèi)用 核算已經(jīng)發(fā)生，但應(yīng)由本期和以后時(shí)期分別負(fù)擔(dān)的各項(xiàng)費(fèi)用，如持?jǐn)偙ｋU(xiǎn)費(fèi)等。對(duì)支付金額較少，不超過(guò)人民幣多少(由酒店定)以下的費(fèi)用，不入本科目。 每項(xiàng)待攤費(fèi)用一般在12個(gè)月內(nèi)分?jǐn)偼戤?⑥存貨:核算餐廳制作食品用的原材料、油味料、半成品、煙、酒、飲品等庫(kù)存商品和存入倉(cāng)庫(kù)暫未領(lǐng)用的物料、用品及為包裝銷售食品而儲(chǔ)備的各種包裝容器 各咎存貨按不同類別倉(cāng)庫(kù)設(shè)專人管理，按品名設(shè)明細(xì)賬登記，定期盤點(diǎn)。 ⑦其他流動(dòng)資產(chǎn)及按金融資產(chǎn)。不屬于以上六個(gè)科目的流動(dòng)資產(chǎn)屬于本科目核算。根據(jù)不同類型或項(xiàng)目，每月編制明細(xì)表進(jìn)行核算。 ⑧固定資產(chǎn) 。核算所有固定資產(chǎn)的原價(jià) 。所謂固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上，或單價(jià)在人民幣多少(由酒店定)以上的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備和其他設(shè)備。*批購(gòu)入的營(yíng)業(yè)性設(shè)備，如布草、瓷器玻璃器皿、金銀器等，雖在人民幣多少(由酒店定)以下，也屬于固定資產(chǎn)。 ⑨累計(jì)折舊 核算固定資產(chǎn)的提取固定資產(chǎn)折舊額標(biāo)準(zhǔn)，按項(xiàng)目提取折舊額，并設(shè)置登記卡登記。根據(jù)合作經(jīng)營(yíng)合同的精神，每月提取的折舊額，優(yōu)先用于歸還資本。 ⑩開(kāi)辦費(fèi)(指新建酒店) 核算為籌辦企業(yè)而支付的費(fèi)用。本科目在開(kāi)業(yè)后多少個(gè)月攤銷由酒店定。每月分?jǐn)偹觅Y金優(yōu)先用于歸還投資者。 11.其他遞延費(fèi)用 核算一次支付金額較大、收效時(shí)間較長(zhǎng)、不應(yīng)作本期全部負(fù)擔(dān)的費(fèi)用，如設(shè)備保養(yǎng)費(fèi)、廣告費(fèi)、在未還清本息前的固定資產(chǎn)更新等 每項(xiàng)金額通常需要超過(guò)人民幣10萬(wàn)元以上或由酒店定。 按項(xiàng)目根據(jù)收效時(shí)間按期轉(zhuǎn)入費(fèi)用 (2)負(fù)債類 ①應(yīng)付賬款。對(duì)往來(lái)款項(xiàng)較大及往來(lái)次數(shù)頻密的單位，按不同貨幣和單位戶名分別設(shè)立明細(xì)賬。 ②應(yīng)付工 資。 核算本期應(yīng)付給員工的各種工資，包括固定工資、浮動(dòng)工資、獎(jiǎng)金和補(bǔ)貼等 按應(yīng)付工資的明細(xì)賬核算。 ③應(yīng)付稅金 核算應(yīng)付的各種稅金，如工商統(tǒng)一稅、所得稅、牌照稅等。 按稅金種類設(shè)明細(xì)賬登記。 ④其他應(yīng)付賬及稅金 核算應(yīng)付賬款、應(yīng)付稅金以外的其他各項(xiàng)應(yīng)付款，包括應(yīng)付手續(xù)費(fèi)、應(yīng)付賠償費(fèi)、存入保證金、各種暫收預(yù)收款等。按不同類別，不同貨幣和債權(quán)人每月編制明細(xì)表進(jìn)行核算 ⑤預(yù)提費(fèi)用 。核算預(yù)提計(jì)入成本、費(fèi)用而實(shí)際尚未支付的一宗一次支付人民幣多少錢范圍內(nèi)的各項(xiàng)支出。超過(guò)范圍須經(jīng)職權(quán)單位或人員批準(zhǔn)。按費(fèi)用性質(zhì)設(shè)明細(xì)賬。 ⑥社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)基金。核算按規(guī)定提取的社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)基金。此科目要?？顚Ｓ?。 ⑦待還投資。此科目為貸款科目，為核算本年應(yīng)歸還的投資數(shù)，其金額應(yīng)匯而尚未匯出之?dāng)?shù) (3)資本類。核算資本總額。按投資者戶名設(shè)明細(xì)賬。②歸還資本 本科目為借方科目，以每年未分配利潤(rùn)加固定資產(chǎn)折舊及推銷開(kāi)辦費(fèi)之同數(shù)量資金，撥作歸還資本之用，累積金額即為歸還總數(shù)。*會(huì)計(jì)社區(qū),會(huì)計(jì),注冊(cè)會(huì)計(jì)師,會(huì)計(jì)論壇,會(huì)計(jì)社區(qū),③本年利潤(rùn)。核算本年內(nèi)實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)(或虧損)總額。 年度結(jié)算時(shí)將營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、費(fèi)用、匯兌損益和營(yíng)業(yè)外收支等各科目的余額分別轉(zhuǎn)入本科目，在本科目?jī)?nèi)出本年實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)(或虧損)、*將余額轉(zhuǎn)入“未分配利潤(rùn)”. ④分配利潤(rùn) 核算酒店利潤(rùn)的分配和歷年利潤(rùn)分配后的結(jié)存金 (4)損益類 ①營(yíng)業(yè)收入 核算酒店經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入 營(yíng)業(yè)收入分為: 酒店收入:客房、餐 飲、出租汽車、 洗衣、舞廳、游戲機(jī)、音樂(lè)茶座、電話、電傳、健身房、 桑拿浴室、桌球、網(wǎng)球、保齡球、音樂(lè)廳、美容中心。 住宅大樓收入:出租高級(jí)公寓租金及大樓其他收入。商業(yè)大樓收入:出租寫(xiě)字樓及大樓其他收入。 商場(chǎng)收入:自營(yíng)商場(chǎng)收入、出租商場(chǎng)租金及商場(chǎng)其他收入。 其他收入:不屬于上列收入的劃為其他收入。 ②營(yíng)業(yè)稅金 根據(jù)各項(xiàng)營(yíng)業(yè)收入的不同稅率，核算本期應(yīng)負(fù)擔(dān)的工商統(tǒng)一稅、土地使用費(fèi)及其他費(fèi)用和稅金。 根據(jù)各項(xiàng)營(yíng)業(yè)稅分別列賬登記 ③營(yíng)業(yè)*直接成本。核算營(yíng)業(yè)過(guò)程中支付的直接成本支出。 ④營(yíng)業(yè)*直接費(fèi)用。核算能夠劃分各*發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用 根據(jù)營(yíng)業(yè)收入的各*劃分作為本科目的子目和細(xì)目。 各*直接費(fèi)用中除“薪金及有關(guān)費(fèi)用”子目外，其余子目根據(jù)各*或各項(xiàng)業(yè)務(wù)的不同性質(zhì)及需要分別命名。 ⑤非營(yíng)業(yè)*費(fèi)用 薪金及有關(guān)費(fèi)用:凡所有屬于行政及一般*，如市場(chǎng)推廣(公共關(guān)系“銷售”)部，物業(yè)操作及保養(yǎng)部的薪金及有關(guān)費(fèi)用劃歸此項(xiàng)目。其他間接費(fèi)用:如行政及一般費(fèi)用、市場(chǎng)推廣費(fèi)、物業(yè)操作及保養(yǎng)費(fèi)、能源供應(yīng)費(fèi)。上述四類費(fèi)用的子目將根據(jù)不同性質(zhì)及需要分別命名 ⑥營(yíng)業(yè)外收支。匯兌損益:核算因匯率差異而發(fā)生的匯兌損益、并以實(shí)現(xiàn)數(shù)為。記賬匯率的變動(dòng)，有關(guān)外幣各賬戶的賬面余額均不作調(diào)整。 保險(xiǎn)費(fèi)、借款利息:房屋和內(nèi)部保險(xiǎn)的各種費(fèi)用及正常經(jīng)營(yíng)所需的利息的支出(可用銀行存款利息收入沖減本科目)。 售賣資產(chǎn)損益:核算提前報(bào)廢或出售的單價(jià)在人民幣多少錢(由酒店定)以上固定資產(chǎn)的變價(jià)凈收入與該項(xiàng)固定資產(chǎn)凈值的差額 ⑦推銷開(kāi)辦費(fèi) 核算籌備開(kāi)業(yè)而發(fā)生的開(kāi)辦費(fèi)按月分?jǐn)偂?酒店經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中提出的攤銷開(kāi)辦費(fèi)資金用于歸還投資資本。 ⑧固定資產(chǎn)折舊 核算固定資產(chǎn)按月提取的折舊費(fèi)。 提取的折舊資金通常用于歸還投資資本 ⑨投資利息% 根據(jù)投資總額按期核算應(yīng)付利息。提取利息金額用于歸還資本的利息。 根據(jù)自己實(shí)際工作相應(yīng)調(diào)整!

2.應(yīng)收會(huì)計(jì)的工作內(nèi)容和流程

應(yīng)收會(huì)計(jì):1.負(fù)責(zé)客人的掛帳、結(jié)算工作，控制應(yīng)收帳款余額，并與相關(guān)*進(jìn)行工作的協(xié)調(diào)。 2.每月末按時(shí)完成應(yīng)收帳款分析報(bào)告，根據(jù)應(yīng)收帳款回收指標(biāo)，按月分解，做到有的放矢，增強(qiáng)責(zé)任感。 3.對(duì)有掛帳協(xié)議的客戶，按照所屬類別設(shè)立對(duì)應(yīng)收帳戶，記帳時(shí)注意審核檢查、防止串戶、錯(cuò)記現(xiàn)象發(fā)生。 4.應(yīng)收帳款的收款員，應(yīng)及時(shí)按協(xié)議簽定，及時(shí)到協(xié)議單位進(jìn)行收款，減少資金的占用、加速資金的回收。 5.收帳過(guò)程中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)匯報(bào)，并與相關(guān)*協(xié)調(diào)解決。 應(yīng)付會(huì)計(jì)：1、在規(guī)模比較大的企業(yè)財(cái)務(wù)*設(shè)專門會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)應(yīng)付業(yè)務(wù)的核算。應(yīng)付業(yè)務(wù)是和企業(yè)采購(gòu)商品緊密相連的，沒(méi)有采購(gòu)業(yè)務(wù)也沒(méi)有應(yīng)付帳款的業(yè)務(wù)。原來(lái)應(yīng)付帳款科目叫應(yīng)付購(gòu)貨款科目，可見(jiàn)聯(lián)系的密切。應(yīng)付帳款就是在采購(gòu)中貨和發(fā)票已經(jīng)到，但是還沒(méi)有支付貨款的業(yè)務(wù)。應(yīng)付帳款要按照供應(yīng)客戶的名稱進(jìn)行明細(xì)核算。 2、如果貨物已到，但是發(fā)票未到，要辦理戰(zhàn)鼓入庫(kù)手續(xù)，借記“原材料”科目，貸記“應(yīng)付帳款－暫估入庫(kù)的供應(yīng)客戶”科目，待發(fā)票來(lái)了要沖回暫估，重新辦理入庫(kù)。所以要管好由于暫估入庫(kù)形成的債務(wù)，不要和正常的債務(wù)混在一起。 3、應(yīng)付票據(jù)科目是核算企業(yè)購(gòu)買材料而開(kāi)出的銀行承兌匯票。主要帳務(wù)處理如下： 開(kāi)出承兌匯票，購(gòu)買原材料： 借：原材料 借：因家稅金－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)付票據(jù) 到期付款時(shí)： 借：應(yīng)付票據(jù) 貸：銀行存款 企業(yè)還要設(shè)置應(yīng)付票據(jù)被查薄，登記每一筆票據(jù)的種類、票號(hào)、到期日、金額、收款人姓名及付款日期等。至應(yīng)付票據(jù)結(jié)清時(shí)，在登記薄上注銷.另外主管應(yīng)付業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)其他會(huì)計(jì)是沒(méi)有什么區(qū)別的。

3.應(yīng)收會(huì)計(jì)的工作內(nèi)容是什么?

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作是會(huì)計(jì)工作的基本環(huán)節(jié)，也是經(jīng)濟(jì)管理工作的重要基礎(chǔ)。包括建立會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制、使用會(huì)計(jì)科目、填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、編制會(huì)計(jì)報(bào)表、管理會(huì)計(jì)檔案、辦理會(huì)計(jì)交接等方面。

4.應(yīng)收會(huì)計(jì)面試和工作內(nèi)容詳解

財(cái)富五百?gòu)?qiáng)外企應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)工作4年，對(duì)于想要學(xué)AR或者想要面試AR職位的寫(xiě)點(diǎn)東西。說(shuō)下具體的工作內(nèi)容，我所在的公司是汽車零配件生產(chǎn)企業(yè)，首先因?yàn)槭枪I(yè)企業(yè)，所以生產(chǎn)流程完善，又因?yàn)楣居泻芏嚓P(guān)聯(lián)公司，會(huì)接觸到內(nèi)部轉(zhuǎn)移定價(jià)的知識(shí)，我們公司的內(nèi)部銷售價(jià)格是我來(lái)計(jì)算，有些關(guān)聯(lián)方價(jià)格是按照成本加乘，有的是利用最終對(duì)客戶的銷售價(jià)格倒尬出合理的銷售價(jià)格。任何時(shí)候，只要是價(jià)格過(guò)期或者物料號(hào)的版本升級(jí)，都會(huì)導(dǎo)致價(jià)格需要重新計(jì)算，也讓你了解了BOM和物料清單 人工 制造費(fèi)用等對(duì)成本的影響的知識(shí)。再說(shuō)日常工作，應(yīng)收賬款對(duì)應(yīng)的是收入，每天維護(hù)最多的是銷售報(bào)表，需要把財(cái)務(wù)發(fā)票下載下來(lái)和物流發(fā)票也就是報(bào)關(guān)用的形式發(fā)票核對(duì)后發(fā)給客戶，我們公司對(duì)應(yīng)的都是國(guó)外客戶，客戶的貿(mào)易條款不同，結(jié)算幣種不同，所以處理都不盡相同，日常的收入確認(rèn)其實(shí)系統(tǒng)可以做，國(guó)外的銷售主要是核對(duì)財(cái)務(wù)發(fā)票和物流發(fā)票也就是報(bào)關(guān)發(fā)票是不是一致，比如DDP條款的客戶，那收入一定是貨已經(jīng)被客戶收到實(shí)物，才可以確認(rèn)，EXW則是出庫(kù)就可以確認(rèn)，這些系統(tǒng)后臺(tái)會(huì)設(shè)置好，所以不需要手工去做，但是當(dāng)價(jià)格出現(xiàn)更新，就有問(wèn)題了，系統(tǒng)價(jià)格3月更新，4月份才能收到貨款，4月才能確認(rèn)收入，但是3月報(bào)關(guān)的物流發(fā)票還是之前的價(jià)格，你要做兩件事，一個(gè)是更改物流發(fā)票，一個(gè)是調(diào)整價(jià)格，因?yàn)殛P(guān)稅已經(jīng)繳納，你需要在后面的發(fā)票里調(diào)整這一部分的關(guān)稅差異。說(shuō)到這里，就引出另外一個(gè)日常的工作內(nèi)容，就是出口退稅，出口退稅的過(guò)程如下，首先收集所有的報(bào)關(guān)單，以前需要核銷單和紙質(zhì)的報(bào)關(guān)單，物流*收集紙質(zhì)報(bào)關(guān)單一個(gè)是滯后，一個(gè)是有可能丟失，還要去開(kāi)為退稅證明才能重新退稅，現(xiàn)在完全不需要了，網(wǎng)上買一個(gè)小圖退稅，1000元一年服務(wù)費(fèi)，可以下載所有的當(dāng)月報(bào)關(guān)單，不會(huì)遺漏。銷售報(bào)表數(shù)據(jù)和報(bào)關(guān)單一一對(duì)應(yīng)，價(jià)格一定要對(duì)，沒(méi)有問(wèn)題開(kāi)始開(kāi)具發(fā)票，最終發(fā)票和報(bào)關(guān)單都好了以后，在出口退稅系統(tǒng)上做當(dāng)月的退稅信息錄入，匯總，最終和增值稅留抵金額比較，因?yàn)槌隹谕硕愵~是取小，所以我一般盡量多的收集報(bào)關(guān)單，保證出口銷售的退稅額大于留抵額，增值稅申報(bào)下次說(shuō)。大概到下個(gè)月會(huì)收到一比出口退稅額，也就是現(xiàn)金流。出口退稅有幾點(diǎn)需要注意：首先一定要保證商品是可以退稅的，不僅僅是商品編碼符合，還要保證是有自己加工過(guò)程的產(chǎn)品，如果是樣品，或者原材料直接出口，是不能退稅的，否則有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，其次，出口退稅的商品退稅率和增值稅率有些不一樣，要注意這個(gè)差異要外轉(zhuǎn)內(nèi)銷，*，每年的出口退稅要在次年4月之前全部申報(bào)，如果沒(méi)有專門退稅的財(cái)務(wù)系統(tǒng)，需要年底開(kāi)始每個(gè)月去稅務(wù)局那里拉一下未退稅清單，不然會(huì)有退稅的損失，但是稅務(wù)局很可能清單更新不及時(shí)所以要多去幾次，以免遺漏。每周會(huì)做銷售報(bào)表的更新，更新以后進(jìn)行客戶，項(xiàng)目，區(qū)域等維度的分析。上傳到HFM系統(tǒng)上，會(huì)出來(lái)和預(yù)算的比較情況和銷售實(shí)現(xiàn)情況，完成了多少比如98%還是110%，然后寫(xiě)comments,是具體哪個(gè)客戶減少，原因是什么，是季節(jié)的影響還是哪個(gè)具體的車型需求有變化等。月度的銷售報(bào)表要做sales accrue,因?yàn)槠囆袠I(yè)每年年度都有價(jià)格的年降，accrue的作用是為了會(huì)計(jì)謹(jǐn)慎性原則和收入可靠的必要性所做，銷售一般要求做，每周的工作除了發(fā)送發(fā)票還有就是去外匯管理局網(wǎng)站上去填寫(xiě)收匯信息，基本上是一般貿(mào)易收入，非常簡(jiǎn)單，如果是非貿(mào)，則需要提供合同和發(fā)票了。和你的銀行擔(dān)當(dāng)溝通好。還有一塊比較Routing 的工作就是做AR Aging report,我們的客戶比如通用汽車要求我們每周提供一個(gè)各個(gè)區(qū)域的Aging report，這個(gè)可以直接從賬上拉取，然后做一些excel的布局調(diào)整發(fā)給客戶，Aging 一個(gè)是為了看收款的情況，一個(gè)是追蹤長(zhǎng)賬齡未收回的原因，和銷售客戶去溝通。最終做壞賬的計(jì)提。賬齡分析還有個(gè)用處就是衡量客戶的信用情況，雖然主機(jī)廠比較強(qiáng)勢(shì)，我們還是出現(xiàn)過(guò)由于客戶不會(huì)款而給客戶斷貨的情況。收款的追蹤涉及和各個(gè)*的溝通，有些是銷售直接對(duì)接，我一般會(huì)直接問(wèn)客戶，得出的結(jié)論有以下幾種。資金緊張，有質(zhì)量索賠，價(jià)格有問(wèn)題，數(shù)量不對(duì)等，這就要去對(duì)應(yīng)質(zhì)量，銷售和物流*的人，分別聯(lián)系去一一解決。收款我一周看一次，*一周去看下overdue的報(bào)表，大的款項(xiàng)一定要提前追蹤。防止有些到結(jié)賬日通知客戶但是已經(jīng)來(lái)不及的情況，我們經(jīng)常有客戶銀行卡號(hào)打錯(cuò)，或者沒(méi)有寫(xiě)swif code 或者外匯人民幣的收款要跨越幾個(gè)中轉(zhuǎn)行幾天才能到賬導(dǎo)致結(jié)賬前款項(xiàng)進(jìn)不來(lái)，都要注意。如果是質(zhì)量問(wèn)題需要銷售退回，則要嚴(yán)格的監(jiān)督銷售退回的流程要做完整，正常來(lái)說(shuō)，質(zhì)量部根據(jù)訂單提銷售退回申請(qǐng)，老板簽字，財(cái)務(wù)審核，一定要保證和之前正數(shù)的數(shù)量和價(jià)格一致，因?yàn)橛锌赡芟到y(tǒng)價(jià)格早已經(jīng)變更，需要自己手工調(diào)整，客服*在系統(tǒng)提負(fù)數(shù)銷售的需求，財(cái)務(wù)過(guò)賬。得出負(fù)數(shù)發(fā)票，放到銷售報(bào)表里，發(fā)給客戶。做收款憑證，一般情況下手工賬要做的就是收款憑證，一般歐元結(jié)算幣種的客戶會(huì)有20-25EUR的手續(xù)費(fèi)，計(jì)到財(cái)務(wù)費(fèi)用就好了，跨境人民幣也會(huì)有，根據(jù)金額大小，手續(xù)費(fèi)不同，也可以和客戶溝通，讓他們承擔(dān)，跨境付款單有勾選自己或者別人承擔(dān)的地方，但是由于事先不知道要扣多少，基本上跨境人民幣我們承擔(dān)。收款有時(shí)候有質(zhì)量索賠的情況發(fā)生，客戶直接從貨款里扣除，所以收到的錢可能比賬上少，可以先做收到的那一部分，溝通了解是索賠后要讓質(zhì)量要索賠明細(xì)，核對(duì)真實(shí)性，把賬上剩余的金額下個(gè)月再做核銷。關(guān)于業(yè)務(wù)*溝通，應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)接觸比較多的是物流部，銷售部，客戶，質(zhì)量*，物流*主要是他們做報(bào)關(guān)單的時(shí)候，價(jià)格和系統(tǒng)不一致，價(jià)格更新需要他們得到信息后提示財(cái)務(wù)，通知銷售提交價(jià)格維護(hù)單，這樣我們重新維護(hù)到系統(tǒng)，才能保證價(jià)格是真實(shí)和及時(shí)更新的，避免了后面銷售金額的錯(cuò)誤和關(guān)稅的多付等。季度性的工作基本上是AR 的預(yù)算，首先FPA的同事會(huì)給到銷售預(yù)算的金額，根據(jù)現(xiàn)在的AR Balance+銷售-收款=AR ending balance 這個(gè)要求你對(duì)AR的收款情況非常了解，每個(gè)客戶賬期不一樣有的45天有的90天，有些客戶會(huì)付完，有些經(jīng)常有逾期，對(duì)業(yè)務(wù)越是清晰的了解，對(duì)預(yù)算的數(shù)字越清晰，其中要考慮匯率的影響，匯率影響用季度初和季度末的匯率結(jié)合期初的AR balance來(lái)計(jì)算.跨國(guó)公司的關(guān)聯(lián)方交易會(huì)很多，其中涉及研發(fā)服務(wù)費(fèi)用的charge,特許權(quán)使用費(fèi)的計(jì)提，工程師的代購(gòu)，國(guó)外高管工資的發(fā)放等等，這些業(yè)務(wù)需要雙方發(fā)票的開(kāi)具和接收，保證兩方數(shù)字和業(yè)務(wù)完成對(duì)的上，不然可能出現(xiàn)你的AR和對(duì)方AP 不平的情況，切忌隨便的right off,會(huì)讓你的明細(xì)越來(lái)越對(duì)不清晰，我們集團(tuán)要求必須左右的關(guān)聯(lián)方全平，才可以，不然是結(jié)不了賬的，因?yàn)槊總€(gè)月都是平的，所以對(duì)賬會(huì)相對(duì)簡(jiǎn)單。如果有未達(dá)賬項(xiàng)，一定要及時(shí)通知對(duì)方，最主要就是溝通到位。確保別人收到你的發(fā)票并正確booking 這筆業(yè)務(wù)。暫時(shí)想到這么多，雖然是AR 的基礎(chǔ)崗位，但是接觸的知識(shí)面非常廣，出口退稅，收入核算，各*溝通，口語(yǔ)訓(xùn)練，預(yù)算分析等，這些知識(shí)足夠你學(xué)習(xí)或者想要面試這個(gè)崗位的人了，增值稅和別的職位比如AP cashier FIX ASSET下次會(huì)單獨(dú)講，時(shí)間有限，我提到以上的知識(shí)點(diǎn)有些沒(méi)有特別細(xì)致，比如AR 出口退稅具體流程，具體還可以問(wèn)我更具體的，再做回答，即使做到4年AR以后，還是每天在遇到新的問(wèn)題，我覺(jué)得無(wú)論什么職位，只要你覺(jué)得還能學(xué)到東西，就可以一直做，我AR的基礎(chǔ)讓我對(duì)我們公司的客戶收入構(gòu)成 銷售結(jié)構(gòu)，盈利模式都非常了解，同時(shí)也和*之間建立了良好的關(guān)系，為我后面做FP&A打下很好的基礎(chǔ)。我覺(jué)得財(cái)務(wù)的learning curve不是很久，但是長(zhǎng)時(shí)間的AR 和短期的AR 還是有很多區(qū)別的，更深耕，更了解客戶和業(yè)務(wù)，處理突發(fā)和很多情況的經(jīng)驗(yàn)也更專業(yè)，我見(jiàn)過(guò)AR有20K的，但是如果業(yè)務(wù)簡(jiǎn)單，接觸面沒(méi)有很廣，建議可以覺(jué)得學(xué)的差不多，去換到cost或者和GL,穩(wěn)定是好的，但是定義不同，穩(wěn)步上升是穩(wěn)，在閉合的圓圈里打轉(zhuǎn)也是穩(wěn)。看你的現(xiàn)狀和職業(yè)目標(biāo)的差異在哪，是不是符合轉(zhuǎn)變和上升的可能，祝你越來(lái)越好。

5.應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)的工作內(nèi)容是什么?

(一)應(yīng)付工作:1、根據(jù)已審核好的原始單據(jù)登記好付款業(yè)務(wù)。2、根據(jù)成本控制部提供的每月供應(yīng)商的統(tǒng)計(jì)匯總表與供應(yīng)商做好對(duì)賬工作，并填寫(xiě)付款申請(qǐng)。3、跟催所有借支的沖賬進(jìn)度，督促借支人員在規(guī)定時(shí)間內(nèi)核銷。4、每月及時(shí)與應(yīng)收會(huì)計(jì)核對(duì)相關(guān)單位款項(xiàng)的核銷。5、保管好相關(guān)的付款原始憑證，并做好整理工作。6、與總出納一起盤點(diǎn)營(yíng)業(yè)收入，做好簽字確認(rèn)工作。7、協(xié)助會(huì)計(jì)主管一起盤點(diǎn)各備用金的使用情況，并做好記錄。8、協(xié)助會(huì)計(jì)主管裝訂應(yīng)付賬憑證，整理會(huì)計(jì)檔案。9、月結(jié)時(shí)應(yīng)與出納對(duì)賬，出應(yīng)付賬賬齡分析表。10、及時(shí)完成上司安排的其它工作。(二)應(yīng)收工作:1、收集、整理、保存好各單位優(yōu)惠合同是否準(zhǔn)確或按協(xié)議給予相應(yīng)折扣。2、每日核對(duì)日審編制的應(yīng)收信用卡賬單，根據(jù)銀行回款單及時(shí)了解信用卡的到賬情況，做好手續(xù)費(fèi)的核算并登記入賬。3、保管各*、各班次的營(yíng)業(yè)報(bào)告及其附件、原始單據(jù)，按審核后的應(yīng)收賬明細(xì)表制成憑證。4、登記收入明細(xì)賬及簽單賬，登記好每一筆營(yíng)業(yè)收入，并與月底做好對(duì)賬工作。5、做好每一筆掛賬款的對(duì)賬與回收工作。6、做好每一筆消費(fèi)押金的記錄，并跟進(jìn)押金的消費(fèi)。7、做好與各代銷單位核對(duì)的代銷賬目，并填寫(xiě)付款申請(qǐng)。8、月結(jié)時(shí)與出納對(duì)賬，出應(yīng)收賬賬齡分析表交上級(jí)主管審核。9、協(xié)助會(huì)計(jì)主管裝訂應(yīng)付賬憑證，整理會(huì)計(jì)檔案。10、整理、分類、匯總酒店全部營(yíng)業(yè)收入賬單，編制營(yíng)業(yè)月報(bào)表。及時(shí)完成上司安排的其它工作。

6.老會(huì)計(jì)不愿透漏的秘密：應(yīng)收賬款的對(duì)賬技巧，拿走不謝

企業(yè)為明晰客戶的應(yīng)收賬款， 減少不必要的賬款糾紛， 保護(hù)公司的資產(chǎn)安全， 特制定應(yīng)收往來(lái)賬款對(duì)帳規(guī)則，相關(guān)人員互相配合執(zhí)行。應(yīng)收賬款對(duì)賬工作流程是怎么樣的？對(duì)賬工作中會(huì)出現(xiàn)哪些問(wèn)題？下面咱們來(lái)看看吧！一、應(yīng)收賬款對(duì)賬的概念應(yīng)收賬款對(duì)賬，是指會(huì)計(jì)人員于會(huì)計(jì)報(bào)表完成后，主動(dòng)與客戶或通過(guò)有關(guān)*或人員核對(duì)往來(lái)賬，并雙方簽字或蓋章簽字。二、應(yīng)收賬款對(duì)賬流程三、對(duì)賬單內(nèi)容和使用說(shuō)明四、對(duì)賬單的確認(rèn)形式：五、對(duì)賬周期1． 一般半年一次（含審計(jì)一次） ， 對(duì)于會(huì)計(jì)力量較弱的客戶做到四個(gè)月一次。2 ．對(duì)于新發(fā)生業(yè)務(wù)或者業(yè)務(wù)往來(lái)較少的客戶，原則上在收賬期未到期前不發(fā)出對(duì)賬單。3 ．賬齡超過(guò)一年的應(yīng)收賬款項(xiàng)目和超過(guò)應(yīng)收賬款信用額度預(yù)警線的客戶要每月對(duì)賬。六、在對(duì)賬的實(shí)際操作中， 遇到需要特殊處理的情況 （如預(yù)計(jì)的索賠損失超過(guò)了應(yīng)收款余額），需要征得財(cái)務(wù)和銷售領(lǐng)導(dǎo)人的同意。 本規(guī)則每隔一定時(shí)期要針對(duì)各種實(shí)際情況進(jìn)行修訂。附 ：對(duì)賬的一些技巧 :對(duì)賬的認(rèn)識(shí)誤區(qū)： 小公司財(cái)務(wù)都很忙， 不要經(jīng)常打擾他們。 實(shí)際上越是小公司越要對(duì)賬，小公司的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)普遍薄弱，出現(xiàn)錯(cuò)誤是家常便飯。

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