會計這個職業(yè)是比較受歡迎的職業(yè)，會計有很多個小種類，今天要說的是員工報銷費用怎么做賬 ，對于這個職業(yè)不是很了解的可以看一下關于公司員工費用報銷會計如何處理？，員工墊付費用后報銷如何做賬？會計分錄如何寫？，工業(yè)企業(yè)怎么做賬？，老板從公司拿走錢后如何做賬？??。

1.關于公司員工費用報銷會計如何處理？

從稅務*征管實務來看，收據(jù)或者送貨單屬于不合格扣除憑證，無法提供發(fā)票的費用支出，在企業(yè)所得稅稅前扣除時，一律予以調增。從實體法方面，缺乏明確的法律依據(jù)，企業(yè)所得稅法對可以稅前扣除的合法有效憑證未具體規(guī)定，而發(fā)票只是合法憑證之一。所以只要是與企業(yè)經(jīng)營相關的合理性支出，取得了收據(jù)在會計上可以入賬，理論上也可以在所得稅方面作為費用列支稅前扣除。當然如果為了避免爭議也可以要求報銷人找銷售方索取發(fā)票。

2.員工墊付費用后報銷如何做賬？會計分錄如何寫？

在實際工作中，經(jīng)常會遇到幫客戶墊付費用的事情發(fā)生，或者是員工去買東西，自己墊付費用，尤其是出差的時候，有的公司不能及時分撥預算，員工只能自己先墊付，遇到這種情況，會計應該怎么做相應的賬務處理呢？會計分錄又該怎么做呢？和悅報銷小編一起來看看吧。對于員工替公司墊付報銷費，可以參考以下案例：如果行政科實際購買辦公用品1780元，自己墊付了180元，則在報銷時除按規(guī)定編制轉帳憑證一張，其會計分錄為：借：管理費用 1780貸：其他應收款——備用金(行政科) 1600現(xiàn)金 180?出納員付給行政科現(xiàn)金180元，退還行政科經(jīng)辦人員其墊付的現(xiàn)金180元。員工幫客戶墊付費用的會計處理1、幫客戶墊付費用時：借：應收賬款——某客戶貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金2、客戶還回墊付的費用時：借：銀行存款/庫存現(xiàn)金貸：應收賬款——某客戶員工墊付公司日常費用支出的會計分錄1、公司代墊的宿舍空調費用借：其他應收款貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款2、公司銷售商品代墊的運雜費用借：應收賬款——XX公司貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金3、代墊的宿舍空調費收回借：銀行存款/庫存現(xiàn)金貸：應收賬款——空調費4、代墊的運雜費用收回借：銀行存款/庫存現(xiàn)金貸：應收賬款——XX公司5、員工為公司代墊費用時借：其他應收款—代墊公司款貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款當還回墊付款時，其實只要做一個相反的會計分錄對沖就可以了，有的會計人又問，那沒有發(fā)票怎么辦啊，這筆賬還能記嗎？如果收的是現(xiàn)金的話，不用發(fā)票，直接開收據(jù)就行了，如果是由對方做費用的賬，那么發(fā)票就需要交給對方。說到墊付費用，員工有時候也會幫公司墊付費用，特別是在差旅費用這方面，出現(xiàn)墊付的情況比較多，要做哪些相應的會計處理呢？1、員工出差自己墊付差旅費借：管理費用——差旅費貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金2、員工回來報銷，但是款項還未支付借：管理費用——差旅費貸：其他應付款——員工3、支付報銷費用時：借：其他應付款——員工貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金 原文：

3.工業(yè)企業(yè)怎么做賬？

很多人都覺得工業(yè)企業(yè)會計核算很麻煩，主要是因為要涉及到原材料的入庫領用，制造費用、生產(chǎn)成本的分配結轉，生產(chǎn)設備的折舊，生產(chǎn)技術的攤銷等等。那么今天，小編就給大家?guī)砹斯I(yè)企業(yè)真實業(yè)務的賬務處理。提取備用金、購買原材料、生產(chǎn)領用原材料?原材料入庫單據(jù)、原材料領用單據(jù)員工個人借款、采購辦公用品、銷售產(chǎn)品?支付運費、收到銀行承兌匯票、支付設備租金?運費報銷單、完整填列的銀行承兌匯票展示、設備租金付款申請單11、支付辦公標示牌制作費12、計提職工教育經(jīng)費13、取得研發(fā)收入14、報銷招待費15、申請銀行承兌匯票16、將銀行承兌匯票交給供應商17、發(fā)放上月工資，并代扣個人所得稅、社保......支付保險費、員工歸還個人借款、銀行承兌匯票到期收到退還保證金并結算利息?購買財產(chǎn)保險費用報銷、收到員工歸還借款開具收據(jù)支付承兌款、預付明年報刊費、盤點發(fā)現(xiàn)原材料虧損?38、處置盤虧材料39、計提工資及社保40、分配水電費41、攤銷無形資產(chǎn)42、計提折舊43、分配制造費用44、結轉完工產(chǎn)品45、結轉銷售產(chǎn)品成本......內容較多，想要領取完整噠下方//評論區(qū)//留言：想要，點擊小編頭像，私/我/回/復：賬務處理，即/可/免/費/領/取關/注/微/信/公/眾/號/：輕/松/會/計/學/習/，學習更多會計知識！

4.老板從公司拿走錢后如何做賬？

6月28日增補：評價中說的對，老板從公司拿錢自己花的情況一般都是小微企業(yè)，并且是個人獨資企業(yè)，如果公司的股東除了老板還有其他人的話，這種行為就不能叫從公司拿錢了，涉嫌職務侵占了。原文1，把員工工資做高，個稅起征點3500，公司假如有100個人，每個月工資就做成3500×100=35萬，實際發(fā)給員工20萬，15萬就歸老板了；2，老板個人和家里所有的消費大到家具家電小到家里的油鹽醬醋洗發(fā)水沐浴露，只要有發(fā)票的一律開票，拿到公司報銷；3，年終去個體戶買發(fā)票，一家個體戶每個月有幾萬的“免費”發(fā)票，大多數(shù)都用不完會攢著，年底去找他們買點，出點費用就行了。4.5.6.7.......隨便問個老會計，他們有一千種方法話說哪個公司不是兩本賬？稅務局不知道嗎？一般的小公司他們懶得管而已，為了幾萬塊的稅劃不來，大企業(yè)隨便一張票就不止這個數(shù)了，別太過就行了。謝絕一切不友好的評論！

通過小編辛苦整理的相關知識：員工報銷費用怎么做賬，相信對您有所幫助。